第一章我國稅收概況
項目1.1稅收基礎知識
一、稅收的概念
二、稅收與國家、經(jīng)濟、財政、法律之間的關系
三、稅收的本質(zhì)
四、稅收的特征
五、稅收的職能
六、社會主義市場經(jīng)濟條件下稅收的作用
項目1.2稅收制度和稅法
一、稅收制度與稅法的定義
二、稅制的構(gòu)成要素
三、稅收分類
練習題
第二章增值稅
項目2.1增值稅基礎知識
一、增值稅的概念
二、增值稅納稅義務人
三、增值稅征稅范圍
四、增值稅稅率和征收率
五、“營改增”相關規(guī)定
項目2.2一般納稅人應納稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、進項稅額的計算
三、應納稅額的計算
四、增值稅的會計處理
項目2.3增值稅的征收管理
一、增值稅的納稅義務發(fā)生時間
二、增值稅的納稅期限
三、 增值稅的納稅地點
練習題
第三章消費稅
項目3.1消費稅基礎知識
一、消費稅概述
二、消費稅的內(nèi)容
三、消費稅稅率
四、消費稅的計稅依據(jù)和計稅方法
五、減免稅
項目3.2消費稅的計算
一、從量定額的計算
二、從價定率計算方法
三、從價定率和從量定額形結(jié)合的復合計稅方法的計算
項目3.3消費稅的會計處理
一、應繳納消費稅的消費品
二、作為投資的應稅消費品
三、應稅的委托加工消費品
四、應稅的進口消費品
項目3.4消費稅的征收管理
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅地點
三、納稅環(huán)節(jié)
四、納稅期限
五、報繳稅款的方法
練習題
第四章營業(yè)稅
項目4.1營業(yè)稅基礎知識
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅納稅義務人和扣繳義務人
三、營業(yè)稅的征稅范圍
四、營業(yè)稅的稅目和稅率
項目4.2營業(yè)稅的計算
一、營業(yè)稅的會計處理
二、各行業(yè)營業(yè)稅的計算
項目4.3營業(yè)稅的納稅申報
一、營業(yè)稅納稅時間
二、營業(yè)稅納稅地點
三、營業(yè)稅納稅期限
練習題
第五章關稅
項目5.1關稅基礎知識
一、關稅概述
二、關稅的內(nèi)容
項目5.2關稅的計算和會計處理
一、關稅價格
二、關稅的會計處理
項目5.3關稅的征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、納稅發(fā)生時間、納稅期限、納稅地點
練習題
第六章個人所得稅
項目6.1個人所得稅基礎知識
一、個人所得稅的納稅義務人
二、個人所得稅的征稅范圍
項目6.2個人所得稅應納稅額的計算
一、工資、薪金所得應納稅額的計算
二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應納稅額的計算
五、稿費所得應納稅額的計算
六、特許權(quán)使用費所得應納稅額的計算
七、財產(chǎn)租賃所得應納稅額的計算
八、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應納稅額的計算
九、利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算
十、個人所得稅的特殊計稅方法
十一、個人所得稅的會計處理
項目6.3個人所得稅的納稅申報
一、個人所得稅納稅申報的規(guī)定
二、個人所得稅納稅申報表格式及填寫范例
練習題
第七章企業(yè)所得稅
項目7.1企業(yè)所得稅基礎知識
一、企業(yè)所得稅的納稅義務人
二、企業(yè)所得稅的征稅范圍
三、企業(yè)所得稅的稅率
項目7.2企業(yè)所得稅應納稅額的計算
一、應納稅所得額的計算
二、應納所得稅額的計算
三、企業(yè)所得稅的會計處理
項目7.3企業(yè)所得稅的征收管理
一、納稅年度
二、納稅申報
三、稅款繳納方式
四、納稅期限
五、納稅地點
練習題
第八章資源稅
項目8.1資源稅概述
一、資源稅基礎知識
二、資源稅應納稅額的計算
三、資源稅的會計處理
四、資源稅的征收管理
項目8.2城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅基礎知識
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算和申報繳納
項目8.3耕地占用稅
一、耕地占用稅基礎知識
二、耕地占用稅的計算和申報繳納
練習題
第九章財產(chǎn)稅
項目9.1房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅基礎知識
二、房產(chǎn)稅的計算
三、房產(chǎn)稅的會計處理
四、房產(chǎn)稅的納稅申報
項目9.2土地增值稅
一、土地增值稅基礎知識
二、土地增值稅的計算
三、土地增值稅的會計處理
四、土地增值稅的申報繳納
五、納稅申報
項目9.3車船稅
一、車船稅基礎知識
二、車船稅的計算
三、車船稅的會計處理
四、車船稅的繳納
練習題
第十章行為稅
項目10.1印花稅
一、印花稅基礎知識
二、印花稅的計算
三、印花稅的會計處理
四、印花稅的納稅
項目10.2車輛購置稅
一、車輛購置稅基礎知識
二、車輛購置稅的計算
三、車輛購置稅的會計處理
四、車輛購置稅的繳納
項目10.3城市維護建設稅和教育費附加
一、城市維護建設稅和教育費附加基礎知識
二、城市維護建設稅和教育費附加的計算
三、城市維護建設稅和教育費附加的會計處理
四、城市維護建設稅和教育費附加的納稅申報
練習題