《怎樣研究合作金融》代序/曾康霖
　　岳志先生是較早的西南財經大學金融學院的碩士和中國金融研究中心的博士，幾十年來，他始終致力于合作金融的思考和研究，發(fā)表了不少文章，著述頗豐，是國內少有的從事這方面研究的資深專家之一。由于他的建樹，我們在編著《百年中國金融思想學說史》時，專門留著專題，并聘請他撰稿。他寫的“百年中國合作金融制度建設及展業(yè)的思想學說和主張”（見該著作第三卷，第六章）質量高，其廣度和深度，是國內領先的�，F(xiàn)他將這部分的內容以專著的形式出版，我不僅保護和尊重他的知識產權，而且點贊他在原基礎上的前進：“合作社本質論和方法論”。
　　當代，合作金融的思想學說，形式在發(fā)展�；ヂ�(lián)網金融、普惠金融均賦有相互合作的含義和宗旨，也能夠說，它們也是新的合作金融模式之一。
　　合作金融事業(yè)需要理論推動。在此，我倡導金融實際部門、金融學術界繼續(xù)堅持這方面的研究。為了承前啟后，繼往開來。我樂意把上個世紀曾經發(fā)表的文章《怎樣研究合作金融》（原載于《金融理論與實踐》1994年第4期）附上，以作岳志先生專著的“附錄”，并以為序。
　　怎樣研究合作金融
　　研究合作金融，至少應研究三個問題：①它產生的經濟基礎——分析它產生的必要性和可能性；②它存在的理性認定——確立它存在的特殊性和現(xiàn)實性；③它變動的趨向——預見它的發(fā)展變化。
　　一、它產生的經濟基礎
　　德國是合作金融的發(fā)源地。我國第一家城市信用合作社是1919年10月27日由復旦大學薛仙舟倡導辦起來的，薛先前在德國學習研究合作金融。
　　當代，西方合作制（含合作金融）發(fā)展很快，可以說成倍增長，如住宅合作、醫(yī)療合作、旅游合作、信息合作、文化合作、服務合作、基金合作。為什么發(fā)展很快，概括地說：客觀需要，合作制自身的優(yōu)點，政策和有關部門、組織的推動。進一步說，其必要性是：①反抗剝削，保護自己，提高經濟地位的需要；②與資本斗爭，求生存的需要；③發(fā)展經濟，進行技術改造的需要。其可能性是：①合作制能提高效率、增強實力，網絡各方，擴大影響，優(yōu)于個體單干；②政府政策上支持，如減免稅收，享受優(yōu)惠；③工會和社會福利部門倡導。
　　二、它存在的理性認定
　　合作金融是否是一個獨立的經濟范疇，在經濟學、金融學中有沒有它應有的位置，需要在理論上認定。而這樣的認定要注意指出它的性質或特征。
　�。ㄒ唬┖献鹘鹑诓煌�于集體金融
　�。�1）產生的歷史條件不同：合作金融產生于資本主義條件下；集體金融產生于社會主義條件下。
　　（2）經營的目的不同：合作金融以“自我服務”為經營目的，集體金融不是或不完全是“自我服務”，它要以盈利為目的。
　�。�3）管理的方式不同：合作金融強調每一個“人”即參與者在組織中的“合作”作用，因而在管理方式上，要側重體現(xiàn)“人人為我，我為人人”；集體金融不強調人的“合作”作用，因而在管理方式上，側重于“選舉、代理、聘任”。
　�。�4）組織的性質不同：合作金融不是獨立的所有制形式；但在社會主義制度下，集體金融確立為所有制形式，即社會主義公有制形式之一。
　　（二）集體金融不同于股份金融
　　股份金融在我國已經產生和發(fā)展，它表現(xiàn)為以股份的方式籌集資本，成立組織。人們通常認為這也是集體所有制的金融組織，其實這二者應有不同：
　　（1）集體金融是一個不太規(guī)范的概念，幾個人在一起達成協(xié)議相互融通資金，如農村的“抬會”，也可以說是“集體金融”。而股份金融是一個規(guī)范的概念，它必須按股份制的章程組織、運行。
　�。�2）股份金融要體現(xiàn)“入股自愿，股權平等，風險共擔，利益共享”，而集體金融不一定體現(xiàn)這一點。
　　（3）股份金融在股權能轉讓的條件下，股東是不確定的，而集體金融的當事者是確定的。
　�。�4）股份金融必須“按資分配”，而集體金融不一定“按資分配”。
　�。ㄈ�）城市信用合作社不同于農村信用合作社
　　（1）設置的區(qū)域不同：農村信用合作社是按行政區(qū)劃設置的，基本上是“一鄉(xiāng)一社”；城市信用合作社是按經濟區(qū)劃設置的，不受行政區(qū)劃約束。
　　（2）服務的對象不同：農村信用合作社服務的對象主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農民，既服務于生產，又服務于生活；城市信用合作社主要服務于集體和個體經濟，服務于生產、流通。
　�。�3）管理體制不同：農村信用合作社歸農業(yè)銀行管理，向農業(yè)銀行上繳存款準備金；城市信用合作社歸人民銀行管理，向人民銀行上繳存款準備金。
　�。�4）資金結構不同：農村信用合作社的資金來源主要是儲蓄存款，這種資金的成本高；城市信用合作社的資金來源除儲蓄存款外，主要是企業(yè)、事業(yè)單位存款，其資金成本低。
　　（5）經營方式不同：農村信用合作社的經營方式必須適應農業(yè)生產季節(jié)性的需要和農民能接受的融資方式；城市信用合作社，一般說來沒有季節(jié)性問題，由于面對的是集體、個體經濟和城市居民，一般說來，它們的金融知識，金融意識較強，因而其經營方式可選擇的余地大，有人把它概括為“四靈”，即“機構靈巧，信息靈通，經營靈活，辦事靈便”。
　　由于城市信用社不同于農村信用社，因而可以說它是一種新型的合作金融：①它突破了同一所有制的合作，發(fā)展到跨所有制合作；②它突破了“人”的合作，發(fā)展為“資”的合作；③它突破了只注重“人格”的經營方式，發(fā)展到注重“能力”的經營方式；④它突破了區(qū)域合作，發(fā)展到行業(yè)合作。
　　三、它變動的趨向
　　什么是“合作金融”，需要討論。國際合作聯(lián)盟提出了六條基本原則：①自愿入社；②民主管理；③限制股金，堅持互助性質；④向社員分配盈余；⑤對社員進行合作教育；⑥在合作社之間開展協(xié)作。有人說，“凡是群眾自愿集資組織起來，按照國際合作聯(lián)盟提出的六條基本原則進行經營管理，在城鄉(xiāng)集體、個體經濟及個人之間融通資金的金融組織，不管它叫什么名稱，都是合作金融”。這樣概括能否成立，可以討論。看來，“合作金融”這一概念需要發(fā)展。
　　現(xiàn)在我國城鄉(xiāng)信用合作社很多，20世紀90年代初統(tǒng)計，城市信用合作社近2000個，農村信用合作社58萬多個。從它們的地位和作用說，能夠劃分為三種類型：①合作金融；②股份金融；③國有銀行的基層機構。第一種類型存在于商品經濟欠發(fā)達的地區(qū)，這些地區(qū)資金來源有限，資金運用多是農民的生活和生產，其地位和作用主要是調劑居民之間貨幣收入的余缺，因而“合作”的成分體現(xiàn)得較充分。第二種類型存在于商品經濟較發(fā)達的地區(qū)，這些地區(qū)資金來源充裕，資金運用多作用干商品的生產流通，其地位和作用不是調劑居民之間的貨幣收入的余缺，而是調劑企業(yè)之間貨幣資金的余缺，并且其中相當部分還具有投資的性質，因而“合作”的成分體現(xiàn)得不充分。第三種類型存在于大中城市、城市郊區(qū)和部分農村地區(qū)。這些地區(qū)的城市和農村信用合作社在服務的對象上，經營管理的層次上以及人事的安排上與國有銀行大體相同，如：①同國有銀行一樣，接受企事業(yè)單位甚至政府的資金來源；②同國有銀行一樣，向企事業(yè)單位（其中包括國有企、事業(yè)單位）甚至政府供給資金；③同國有銀行一樣，辦理聯(lián)行往來；④同國有銀行一樣，進行干部任免和職工聘任等。這就是說，其地位和作用相當于國有銀行的分支機構。
　　既然當前的“合作金融”有這三種類型，則就應當“區(qū)別類型，分層改革”：對第一種類型的信用合作社，要保持和發(fā)展它的合作性質，在經營管理上要加強服務；對第二種類型的信用合作社，要保持它的股份合作制的性質，在經營管理上既要服務，又要盈利；對第三種類型的信用，要把它們改革為“銀行”，這類銀行的名稱盡管可稱為“合作銀行”。但它基本上已喪失了“合作”的性質，在經營管理上，應比照商業(yè)銀行的方式進行。