目錄 前言 第1章　企業(yè)為什么要做預(yù)算　/?1 1.1　為什么要做預(yù)算　/?3 1.1.1　管理者（老板）如何看預(yù)算　/?3 【案例與思考】企業(yè)如何把握資源，控制經(jīng)營(yíng)節(jié)奏　/?7 【案例與思考】個(gè)人習(xí)慣決定預(yù)見(jiàn)性　/?8 【案例與思考】信任是有規(guī)則的　/?10 【案例與思考】設(shè)計(jì)好了，只要結(jié)果就好嗎　/?11 1.1.2　財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）的預(yù)算價(jià)值　/?12 【案例與思考】讓財(cái)務(wù)當(dāng)總經(jīng)理，保險(xiǎn)還是冒險(xiǎn)？　/?13 【案例與思考】產(chǎn)品好不代表業(yè)績(jī)好　/?14 1.1.3　各部門的預(yù)算參與　/?15 【案例與思考】三個(gè)指標(biāo)，統(tǒng)籌生產(chǎn)和銷售　/?16 【案例與思考】考核重要，還是績(jī)效重要？　/?17 1.2　預(yù)算到底是什么　/?19 1.2.1　戰(zhàn)略　/?20 【案例與思考】從打架中學(xué)來(lái)的成長(zhǎng)　/?21 1.2.2　戰(zhàn)術(shù)　/?21 1.2.3　戰(zhàn)斗　/?22 1.3　如何做好企業(yè)預(yù)算　/?23 1.3.1　如何做好財(cái)務(wù)預(yù)算　/?24 1.3.2　模擬財(cái)務(wù)報(bào)表　/?25 1.3.3　做好產(chǎn)品、客戶、業(yè)務(wù)的價(jià)值分析　/?26 1.3.4　平衡資源，調(diào)整經(jīng)營(yíng)決策　/?29 第2章　如何通過(guò)績(jī)效來(lái)保證預(yù)算的實(shí)施　/?30 2.1　為什么要通過(guò)績(jī)效來(lái)使預(yù)算落地　/?30 【案例與思考】有目標(biāo)就一定會(huì)勝利嗎　/?31 2.2　績(jī)效的設(shè)置　/?32 2.2.1　什么樣的企業(yè)可以設(shè)置績(jī)效考核　/?33 2.2.2　績(jī)效考核前的準(zhǔn)備工作　/?34 2.2.3　績(jī)效設(shè)置中要注意的幾點(diǎn)　/?37 【案例與思考】一家制造類企業(yè)的考核指標(biāo)實(shí)際模擬　/?38 2.3　在績(jī)效考核執(zhí)行過(guò)程中碰到的問(wèn)題及解決方案　/?40 【案例與思考】如何合理地設(shè)定控制指標(biāo)　/?42 2.4　實(shí)施績(jī)效考核的四點(diǎn)忠告　/?43 2.5　本章總結(jié)　/?44 第3章　老板和財(cái)務(wù)總監(jiān)如何配合抓預(yù)算　/?46 3.1　與老板商討戰(zhàn)略　/?46 【案例與思考】制造類企業(yè)的預(yù)算管理如何做到從無(wú)到有　/?46 3.1.1　業(yè)務(wù)預(yù)算　/?47 3.1.2　資金預(yù)算　/?47 3.1.3　制造費(fèi)用預(yù)算　/?48 3.1.4　現(xiàn)金預(yù)算　/?48 3.2　預(yù)算指標(biāo)的分解下達(dá)與貫徹執(zhí)行　/?50 3.2.1　費(fèi)用指標(biāo)　/?51 3.2.2　現(xiàn)金流指標(biāo)　/?53 3.2.3　統(tǒng)合并收集數(shù)據(jù)　/?54 3.3　如何進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)宣導(dǎo)　/?54 3.4　本章總結(jié)　/?55 第4章　用組織推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行　/?56 4.1　對(duì)預(yù)算的認(rèn)識(shí)　/?56 4.2　全面預(yù)算的執(zhí)行步驟　/?57 4.2.1　搭班子——如何搭建班子　/?57 4.2.2　召開(kāi)初次會(huì)議——?jiǎng)訂T會(huì)　/?58 4.3　“三上三下”質(zhì)詢會(huì)　/?63 4.4　費(fèi)用的管控　/?67 4.5　分配機(jī)制　/?68 4.5.1　獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制對(duì)全面預(yù)算的重要制約　/?68 4.5.2　獎(jiǎng)金分配比例　/?69 4.6　責(zé)任書的簽訂　/?71 4.7　年度預(yù)算調(diào)整　/?71 4.8　本章總結(jié)　/?72 第5章　用預(yù)算打通戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)　/?74 5.1　企業(yè)構(gòu)建三層次　/?74 5.1.1　戰(zhàn)略：布局　/?75 【案例與思考】管理者的身份決定布局　/?76 【案例與思考】總經(jīng)理和股東的資源博弈　/?77 5.1.2　戰(zhàn)術(shù)：組織　/?81 5.1.3　戰(zhàn)斗：管控　/?83 5.2　現(xiàn)金流與融資　/?86 5.2.1　現(xiàn)金流足與現(xiàn)金流不足　/?86 5.2.2　股權(quán)融資與債權(quán)融資　/?86 5.2.3　內(nèi)部融資與外部融資　/?87 5.3　本章總結(jié)　/?88 第6章　全面預(yù)算管理實(shí)戰(zhàn)表格分解　/?91 6.1　預(yù)算開(kāi)展前的成本核算　/?92 【案例與思考】供應(yīng)商影響客戶策略　/?92 【案例與思考】貿(mào)易型公司如何考核財(cái)務(wù)總監(jiān)　/?97 【案例與思考】?jī)衾麧?rùn)是考核經(jīng)理人的最佳指標(biāo)嗎？　/?100 6.2　編制公司預(yù)算樣表：一階段模擬報(bào)表　/?102 6.2.1　第一步：編制客戶毛益貢獻(xiàn)表　/?102 【案例與思考】研發(fā)計(jì)劃≠銷售計(jì)劃　/?102 6.2.2　第二步：編制費(fèi)用比率表　/?105 6.2.3　第三步：編制模擬利潤(rùn)表　/?108 【案例與思考】財(cái)務(wù)總監(jiān)的秘密　/?110 6.3　編制公司預(yù)算：二階段模擬報(bào)表　/?111 6.3.1　第一步：銷售預(yù)算表及預(yù)計(jì)銷售收款表　/?111 6.3.2　第二步：編制生產(chǎn)成本預(yù)算及預(yù)計(jì)付款表　/?114 6.3.3　第三步：編制人力成本及變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算表　/?116 6.3.4　第四步：編制模擬報(bào)表——預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表　/?117 【案例與思考】輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的盈虧困惑　/?119 6.3.5　第五步：模擬報(bào)表——預(yù)計(jì)利潤(rùn)表　/?121 6.3.6　第六步：模擬報(bào)表——預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表　/?122 第7章　如何做好全面預(yù)算管理　/?127 7.1　一家成功的外企年度預(yù)算的真實(shí)呈現(xiàn)　/?128 7.1.1　財(cái)務(wù)報(bào)表呈現(xiàn)　/?128 7.1.2　召開(kāi)季度會(huì)議　/?128 7.1.3　權(quán)衡股東回報(bào)率　/?128 7.1.4　戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)布局　/?128 7.1.5　開(kāi)預(yù)算動(dòng)員會(huì)　/?129 7.2　“兩上兩下”的預(yù)算編制過(guò)程　/?131 7.3　預(yù)算編制十步法　/?132 7.3.1　預(yù)算管理的過(guò)程　/?132 【案例與思考】如何形成顧客驅(qū)動(dòng)　/?134 7.4　預(yù)算為始，打通企業(yè)經(jīng)營(yíng)思路　/?142 7.5　本章總結(jié)　/?143 結(jié)束語(yǔ)　/?145 歡迎你來(lái)問(wèn)　/?148 YTT部分學(xué)友評(píng)價(jià)　/?149 參考文獻(xiàn)　/?153