問(wèn)題貸款的形成，除了受到外部環(huán)境因素的影響之外，銀行自身的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和管理是主因。在信貸哲學(xué)和文化中，“未雨綢繆”勝過(guò)“亡羊補(bǔ)牢”，重“放”輕“管”是大忌。因此，其管理的本質(zhì)是如何防止占信貸總量90%以上的正常貸款轉(zhuǎn)變?yōu)閱?wèn)題貸款。僅僅關(guān)注如何對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的問(wèn)題貸款進(jìn)行化解、重組、清收和法律訴訟等善后處置亦是其管理的“誤區(qū)”之一。
自2012年3月本書(shū)第二版出版至2015年9月的3年半時(shí)間內(nèi)，我國(guó)全部金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)人民幣貸款余額已從57.25萬(wàn)億元上升到92.13萬(wàn)億元，增幅高達(dá)60.93%。然而，在此期間我國(guó)的GDP增速卻從8.1%下降至6.9%，呈現(xiàn)出新增信貸投放持續(xù)高速增長(zhǎng)，但是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力、增速逐步放緩的背離現(xiàn)象，可以說(shuō)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展正在經(jīng)受改革開(kāi)放30多年以來(lái)最為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)階段，金融系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出持續(xù)上升甚至爆發(fā)性增長(zhǎng)的罕見(jiàn)態(tài)勢(shì)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的監(jiān)管數(shù)據(jù)，我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別從2012年第一季度的4382億元和0.9%上升到2015年第三季度的11863億元和1.59%，3年半的累計(jì)增幅分別達(dá)到170.72%和76.66%，明顯呈現(xiàn)出快速“雙升”的局面。可以預(yù)見(jiàn)，未來(lái)3～5年，信貸風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題貸款將成為威脅我國(guó)銀行業(yè)生存與發(fā)展，甚至是影響我國(guó)整個(gè)金融體系穩(wěn)定性的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一，必須站在戰(zhàn)略高度加以認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)。
針對(duì)問(wèn)題貸款持續(xù)上升的現(xiàn)狀，本書(shū)第三版在第二版的基礎(chǔ)上，著重修改了問(wèn)題貸款出現(xiàn)后的管理內(nèi)容和具體應(yīng)對(duì)策略。同時(shí)補(bǔ)充完善了信貸全流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)特征與識(shí)別方法。
本書(shū)可以作為各類(lèi)商業(yè)銀行、合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和貸款公司的高層經(jīng)營(yíng)管理、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核、信貸業(yè)務(wù)等相關(guān)人員的業(yè)務(wù)參考資料和培訓(xùn)教材，關(guān)注銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的本科生和研究生也可以此書(shū)作為參考。
本書(shū)第三版的邏輯體系、整體框架和寫(xiě)作思路由顧曉安制定，顧曉安著。
立信會(huì)計(jì)出版社副總編戎其玉老師和責(zé)任編輯趙志梅老師在本書(shū)第三版修訂中給予了有力支持，謹(jǐn)向她們致以誠(chéng)摯的謝意。
第一部分 認(rèn)識(shí)篇
第1章 貸款與風(fēng)險(xiǎn)
引言：與風(fēng)險(xiǎn)共舞的“機(jī)器”
1．1 銀行與風(fēng)險(xiǎn)
1．1．1 銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)
1．1．2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型
1．2 什么是銀行貸款
1．2．1 銀行貸款的含義
1．2．2 銀行貸款的本質(zhì)
1．3 銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)
1．3．1 銀行貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)
1．3．2 銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特征
1．3．3 正常貸款演變?yōu)閱?wèn)題貸款
1．4 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理
1．4．1 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
1．4．2 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理策略思考
第2章 認(rèn)識(shí)問(wèn)題貸款
引言：?jiǎn)栴}貸款”孰是孰非
2．1 什么是問(wèn)題貸款
2．1．1 問(wèn)題貸款的含義
2．1．2 問(wèn)題貸款的特征
2．1．3 問(wèn)題貸款的預(yù)防控制是貸后管理的核心
2．2 如何界定問(wèn)題貸款
2．2．1 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)法
2．2．2 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的具體實(shí)踐
2．3 我國(guó)銀行問(wèn)題貸款的現(xiàn)狀
2．3．1 我國(guó)銀行資產(chǎn)的分布情況
2．3．2 我國(guó)銀行問(wèn)題貸款的狀況
2．3．3 我國(guó)銀行問(wèn)題貸款的處理模式
2．4 我國(guó)貸款管理的相關(guān)法規(guī)
2．4．1 《貸款通則》
2．4．2 貸款管理新規(guī)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”
2．4．3 《貸款通則》與“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的聯(lián)系思考
第3章 問(wèn)題貸款的產(chǎn)生
引言：尋根溯源探本求質(zhì)
3．1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——引發(fā)問(wèn)題貸款的外部環(huán)境
3．1．1 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期與問(wèn)題貸款
3．1．2 財(cái)政、貨幣政策與問(wèn)題貸款
3．1．3 國(guó)際資本流動(dòng)與問(wèn)題貸款
3．2 信用風(fēng)險(xiǎn)——產(chǎn)生問(wèn)題貸款的內(nèi)在原因
3．2．1 來(lái)自第一還款來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)
3．2．2 來(lái)自擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)
3．3 操作風(fēng)險(xiǎn)——造成問(wèn)題貸款的隱性殺手
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第二部分 實(shí)務(wù)篇
附錄1 自測(cè)題
附錄2 案例索引
主要參考文獻(xiàn)
《問(wèn)題貸款識(shí)別與防范（第三版）》：
上海農(nóng)凱——命懸周正毅上海農(nóng)凱發(fā)展集團(tuán)有限公司是上海一家控股公司，它的主人是2001年福布斯全球富豪排行榜中榜上有名的上海富豪周正毅。農(nóng)凱集團(tuán)旗下公司眾多，包括大盈股份、海鳥(niǎo)發(fā)展等上市公司，其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一直較為穩(wěn)定，其巨額貸款一般也被銀行認(rèn)為是安全的。但是自從該集團(tuán)董事長(zhǎng)周正毅被香港廉政公署調(diào)查并被上海警方監(jiān)控后，市場(chǎng)對(duì)農(nóng)凱集團(tuán)的信心發(fā)生了一些變化。雖然該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有出現(xiàn)太大的變故，但是其貸款已經(jīng)成為問(wèn)題貸款。它的巨額銀行貸款已經(jīng)出現(xiàn)了無(wú)法償還的可能性。在當(dāng)時(shí)看來(lái)，如果周正毅金融犯罪的罪名成立，農(nóng)凱集團(tuán)的資產(chǎn)就有可能被用來(lái)補(bǔ)償受害企業(yè)的損失，自然會(huì)導(dǎo)致其貸款無(wú)法償還。
2.2如何界定問(wèn)題貸款銀行的信貸分析人員、管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員一般根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)。他們綜合運(yùn)用所能得到的各種信息和一定的技術(shù)手段對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)很有必要。好的分類(lèi)方法可以使銀行正確認(rèn)識(shí)貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，了解影響貸款償還的本質(zhì)因素。一旦出現(xiàn)問(wèn)題貸款，銀行可以立即有針對(duì)性地進(jìn)行處理，為其迅速采取進(jìn)一步行動(dòng)贏得寶貴的時(shí)間，從而降低了銀行的損失。2.2.1貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)法2003年以前，我國(guó)把銀行信貸資產(chǎn)分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款四類(lèi)。這種貸款分類(lèi)方法主要是盯住時(shí)間，而且是在問(wèn)題發(fā)生之后才給予歸類(lèi)，與國(guó)際通用規(guī)則不符。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2003年9月召開(kāi)的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行行長(zhǎng)工作會(huì)議上提出，從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行將按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消貸款四級(jí)分類(lèi)制度，全面推行五級(jí)分類(lèi)制度。2007年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》，規(guī)定商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實(shí)際制定貸款分類(lèi)制度，細(xì)化分類(lèi)方法，但不得低于五級(jí)分類(lèi)的要求，并與五級(jí)分類(lèi)方法具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。目前，已有多家銀行實(shí)行了貸款風(fēng)險(xiǎn)多級(jí)分類(lèi)。例、如，中國(guó)銀行實(shí)行的是52221的十二級(jí)分類(lèi)，中國(guó)工商銀行實(shí)行的是43221的十二級(jí)分類(lèi)，交通銀行實(shí)行的是52111的十級(jí)分類(lèi)等。此處只討論五級(jí)分類(lèi)制度。
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