本書分為上下兩篇,上篇“公司股權(quán)運(yùn)作實(shí)務(wù)詳解”精選九個(gè)熱點(diǎn)專題:股權(quán)概述、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、股權(quán)激勵(lì)、股權(quán)投資、小股東權(quán)益保護(hù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、控制權(quán)爭(zhēng)奪、股權(quán)稅務(wù)和委托理財(cái),詳解其中涉及的實(shí)務(wù)問(wèn)題與操作細(xì)節(jié)。下篇“股權(quán)糾紛典型案例深度剖析”精選典型案例進(jìn)行梳理與剖析,展現(xiàn)法院對(duì)股權(quán)案件的審理思路與司法觀點(diǎn),同時(shí)作者對(duì)案例及相關(guān)法律問(wèn)題進(jìn)行拓展分析,以期為讀者提供全面實(shí)用的參考與指引。
李建陽(yáng),北京匯永律師事務(wù)所律師。擅長(zhǎng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域:公司股權(quán)和金融、投資者權(quán)益保護(hù)、法律風(fēng)險(xiǎn)管理等。發(fā)表“股權(quán)的本質(zhì)”系列、《涉外公司股權(quán)糾紛法律實(shí)務(wù)問(wèn)題》、《股民維權(quán)指南》等文章。
上篇 公司股權(quán)運(yùn)作實(shí)務(wù)詳解
專題一 股權(quán)概述 // 003
一、股權(quán)的內(nèi)涵 // 003
二、股權(quán)的來(lái)源 // 004
三、股權(quán)特性 // 004
四、股權(quán)的母體——國(guó)內(nèi)外公司發(fā)展簡(jiǎn)史 // 005
五、股權(quán)的價(jià)值 // 008
六、股權(quán)的運(yùn)行 // 010
七、股權(quán)的終結(jié) // 017
專題二 創(chuàng)立公司基礎(chǔ)工程:股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)要素的統(tǒng)籌 // 018
一、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的價(jià)值 // 018
二、公司的契約屬性決定股權(quán)架構(gòu)可以設(shè)計(jì) // 018
三、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)需要考量的要素 // 019
四、不僅僅是股權(quán) // 022
專題三 審視股權(quán)激勵(lì):股權(quán)激勵(lì)原理與實(shí)務(wù) // 024
一、股權(quán)激勵(lì)概述 // 024
二、股權(quán)激勵(lì)基本原理 // 026
三、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的法律性質(zhì)分析 // 028
四、股權(quán)激勵(lì)模式 // 032
五、股權(quán)激勵(lì)模式選擇 // 035
六、上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃操作流程 // 035
七、員工持股計(jì)劃操作規(guī)則指引 // 038
八、國(guó)有企業(yè)推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃須謹(jǐn)慎 // 042
九、股東能否作為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象 // 042
十、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃效果和反思 // 043
十一、未來(lái)的可能選項(xiàng) // 044
專題四 守護(hù)股權(quán)要積極行動(dòng):小股東權(quán)益保護(hù)新視角 // 046
一、認(rèn)識(shí)小股東 // 046
二、小股東權(quán)益受損的種種表現(xiàn) // 048
三、小股東權(quán)益受損原因 // 049
四、中國(guó)現(xiàn)行法律保護(hù)股東權(quán)益的制度規(guī)則 // 049
五、中國(guó)現(xiàn)行上市公司股東權(quán)益保護(hù)制度 // 052
六、手銬和高墻——懸掛的利劍 // 055
七、軟弱的制度設(shè)計(jì):以《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第34號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股募集說(shuō)明書》為例剖析信息披露全過(guò)程 // 060
八、小股東權(quán)益保護(hù)制度的重構(gòu) // 062
專題五 股權(quán)投資是個(gè)精細(xì)活:股權(quán)投資深度剖析 // 066
一、股權(quán)投資的內(nèi)涵 // 066
二、股權(quán)投資分類 // 067
三、股權(quán)投資的標(biāo)的 // 067
四、股權(quán)投資中的法律關(guān)系 // 068
五、股權(quán)投資的運(yùn)作機(jī)制 // 069
六、私募股權(quán)投資基金運(yùn)作全掃描 // 070
七、公募股權(quán)投資基金運(yùn)作全掃描 // 081
八、對(duì)賭條款在中國(guó)的實(shí)踐和運(yùn)用 // 097
九、股權(quán)投資存在的問(wèn)題 // 108
專題六 股權(quán)變現(xiàn)細(xì)節(jié)多:股份轉(zhuǎn)讓疑難問(wèn)題解析 // 110
一、股份轉(zhuǎn)讓的含義 // 110
二、股份轉(zhuǎn)讓的分類 // 110
三、新時(shí)期環(huán)境下股份轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循的基本原則 // 111
四、股份轉(zhuǎn)讓行為 // 112
五、股份轉(zhuǎn)讓中的股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán) // 114
六、股份轉(zhuǎn)讓限制問(wèn)題分析 // 118
七、特殊股份轉(zhuǎn)讓分析 // 124
八、認(rèn)繳資本制下股份轉(zhuǎn)讓問(wèn)題 // 140
九、股份轉(zhuǎn)讓要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) // 143
專題七 股權(quán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理:股權(quán)稅務(wù)法律規(guī)則指引 // 146
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅問(wèn)題 // 146
二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃個(gè)人所得稅問(wèn)題 // 150
三、轉(zhuǎn)贈(zèng)股本所得個(gè)人所得稅 // 152
四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃企業(yè)所得稅問(wèn)題 // 153
五、企業(yè)捐贈(zèng)股權(quán)稅務(wù) // 154
六、企業(yè)重組中股權(quán)稅務(wù) // 154
七、非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅問(wèn)題 // 160
八、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)特別處理 // 160
九、勞動(dòng)分紅購(gòu)買股權(quán)的稅務(wù)處理 // 161
十、專題研究:逃稅罪新論 // 161
專題八 控制權(quán)之爭(zhēng):收購(gòu)與收購(gòu)防御 // 167
一、強(qiáng)制收購(gòu)、惡意收購(gòu)和收購(gòu) // 167
二、收購(gòu)上市公司 // 167
三、中國(guó)現(xiàn)行上市公司收購(gòu)規(guī)則 // 168
四、收購(gòu)防御 // 171
五、對(duì)收購(gòu)和收購(gòu)防御的評(píng)價(jià) // 173
專題九 理性投資莫沖動(dòng):透視委托理財(cái) // 174
一、委托理財(cái)?shù)膬?nèi)涵 // 174
二、委托理財(cái)?shù)膶傩?// 175
三、委托理財(cái)?shù)姆申P(guān)系 // 175
四、委托理財(cái)?shù)闹黧w // 176
五、委托理財(cái)糾紛的分類 // 177
六、金融中介組織從事理財(cái)業(yè)務(wù)的規(guī)制 // 178
七、部分法院關(guān)于委托理財(cái)合同法律效力的認(rèn)定規(guī)則 // 181
八、委托理財(cái)合同法律效力的應(yīng)然處理方式 // 183
九、保底條款的法律效力認(rèn)定 // 184
十、理財(cái)合同或條款無(wú)效的法律責(zé)任 // 185
十一、委托理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 // 186
下篇 股權(quán)糾紛典型案例深度剖析
1. 萬(wàn)某某與麗江宏瑞水電開(kāi)發(fā)有限公司等股東資格確認(rèn)糾紛案 // 191
2.山東省昌邑市華星礦業(yè)有限責(zé)任公司與姜某某股東資格確認(rèn)和公司盈余分配權(quán)糾紛抗訴案 // 205
3.天津北方食品有限公司與香港捷成有限公司股東知情權(quán)糾紛案 // 213
4.封某某與泰興市天鑫熱工機(jī)電有限公司股東知情權(quán)糾紛申請(qǐng)?jiān)賹徏m紛案 // 218
5.武漢中英集團(tuán)股份有限公司等與武漢中英實(shí)業(yè)有限公司決議無(wú)效糾紛上訴案 // 223
6.三亞保力房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)有限公司與寶恒投資有限公司公司決議撤銷糾紛申請(qǐng)?jiān)賹彴?// 237
7.海南三亞國(guó)家級(jí)珊瑚礁自然保護(hù)區(qū)管理處與周某某等股東出資糾紛案 // 240
8.東平中聯(lián)美景水泥有限公司與聊城美景中原水泥有限公司股東出資糾紛案 // 255
9.山東漢諾集團(tuán)有限公司與山西壽陽(yáng)段王集團(tuán)平安煤業(yè)有限公司、山西壽陽(yáng)段王煤業(yè)集團(tuán)公司其他合同糾紛案 // 259
10.陳某某與藍(lán)某某等損害股東利益責(zé)任糾紛案 // 267
11.葉某某等與朗豪貿(mào)易(上海)有限公司公司減資糾紛案 // 272
12.浙江新湖集團(tuán)股份有限公司與浙江玻璃股份有限公司、董某某、馮某某及第三人青海堿業(yè)有限公司公司增資糾紛案 // 278
13.十堰中東房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、包頭市永生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等與十堰中東房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、李某某公司解散糾紛申請(qǐng)?jiān)賹彴?// 287
14.北京中財(cái)利緣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司與西藏中財(cái)龍桑房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司公司清算案 // 292
15.深圳市意匯通投資發(fā)展有限公司與上海港銀投資管理有限公司股票權(quán)利確認(rèn)糾紛案 // 297
16.段某與盛捷貿(mào)易公司、盛捷(鄭州)服裝有限公司隱名投資糾紛案 // 302
17.淦某義與深圳前海會(huì)豐嘉譽(yù)藝術(shù)品投資管理有限公司、廣西會(huì)豐文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司金融衍生品交易糾紛案 // 313
18.薛某某等四人與西藏國(guó)能礦業(yè)發(fā)展有限公司、西藏龍輝礦業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛案 // 322
19.招商銀行股份有限公司大連東港支行與大連振邦氟涂料股份有限公司、大連振邦集團(tuán)有限公司借款合同糾紛案 // 327
20.何某某與李某某、周某某等證券投資咨詢糾紛案 // 340
21.陸某與華泰證券股份有限公司淮安漣水紅日大道證券營(yíng)業(yè)部證券交易代理合同糾紛案 // 347
22.陳某等七人與鮮某證券虛假陳述責(zé)任糾紛案 // 355
附錄:
中國(guó)現(xiàn)行有效的106件公眾公司(包括上市和非上市公眾公司)信息披露規(guī)范性規(guī)則 // 369
參考文獻(xiàn) // 378
后 記 // 380