本教材以最新COSO理論為基礎(chǔ),緊密結(jié)合內(nèi)部控制與風(fēng)險管理,以學(xué)生“翻轉(zhuǎn)課堂”的部分成果為案例支撐,并在教材各章中采用學(xué)習(xí)目標(biāo)、本章知識結(jié)構(gòu)圖、引例、本章小結(jié)、關(guān)鍵名詞、即測即評、思考與練習(xí)及延伸閱讀等欄目,以期突出教材 “教”與“學(xué)”的兩環(huán)節(jié)與視角,更好提高教學(xué)效果。本教材根據(jù)內(nèi)部控制領(lǐng)域的最新進(jìn)展,結(jié)合國內(nèi)、國外的典型案例,構(gòu)建基于風(fēng)險管理整體框架的內(nèi)部控制教學(xué)內(nèi)容體系。
王李,管理學(xué)博士,經(jīng)濟學(xué)博士后,副教授,碩士生導(dǎo)師,F(xiàn)任教于中同勞動關(guān)系學(xué)院。曾主持國家社會科學(xué)基金項目1項,主持省部級及院級項目10余項。近年來,在《教育研究》《東北師范大學(xué)學(xué)報(社科版)》《蘭大學(xué)報(社科版)》《社會科學(xué)戰(zhàn)線》《人文雜志》《經(jīng)濟縱橫》等核心期刊上,以獨立作者發(fā)表學(xué)術(shù)論文50余篇,并有15篇被CSSCI收錄。出版學(xué)術(shù)專著2部,主編教材3部,參編教材多部。
理論篇
第一章 緒論
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 內(nèi)部控制發(fā)展歷程
第二節(jié) 基于COSO框架的內(nèi)部控制
第三節(jié) 內(nèi)部控制的重要性與局限性
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第二章 內(nèi)部控制理論、原則與方法
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 有關(guān)基礎(chǔ)理論
第二節(jié) 內(nèi)部控制的假設(shè)與原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制的方法
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第三章 全面風(fēng)險管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險管理的定義
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險管理的要素與模式
第三節(jié) 全面風(fēng)險管理
第四節(jié) 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
要素篇
第四章 控制環(huán)境
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) COSO整合框架下內(nèi)部控制構(gòu)成
第二節(jié) 控制環(huán)境的要素
第三節(jié) 誠信與道德價值觀
第四節(jié) 員工能力與公司治理
第五節(jié) 管理哲學(xué)和風(fēng)險文化
第六節(jié) 組織結(jié)構(gòu)
第七節(jié) 責(zé)任的分配與授權(quán)
第八節(jié) 人力資源政策
第九節(jié) 反舞弊
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第五章 風(fēng)險評估
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 目標(biāo)的設(shè)定
第二節(jié) 風(fēng)險識別
第三節(jié) 風(fēng)險分析
第四節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第六章 控制活動
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 控制活動的種類與要素
第二節(jié) 控制活動的措施
第三節(jié) COSO框架的控制活動
第四節(jié) 全面預(yù)算控制
第五節(jié) 人事與行政控制活動
第六節(jié) 控制活動的注意事項
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第七章 信息與溝通
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) COSO項下的信息與溝通
第二節(jié) 信息
第三節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
第四節(jié) 溝通
第五節(jié) 信息系統(tǒng)
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第八章 監(jiān)控與報告
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 監(jiān)控的類別與組織
第二節(jié) 監(jiān)控的實施與報告
第三節(jié) 內(nèi)部審計
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價與報告
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
實務(wù)篇
第九章 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制設(shè)計
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制設(shè)計概述
第二節(jié) 資金活動
第三節(jié) 采購業(yè)務(wù)
第四節(jié) 資產(chǎn)管理
第五節(jié) 銷售業(yè)務(wù)
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
第十章 其他業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制設(shè)計
學(xué)習(xí)目標(biāo)
本章知識結(jié)構(gòu)圖
引例
第一節(jié) 研究與開發(fā)
第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)
第三節(jié) 業(yè)務(wù)外包
第四節(jié) 財務(wù)報告
本章小結(jié)
關(guān)鍵名詞
即測即評
思考題
延伸閱讀
案例篇
案例1:宏源證券債市腐敗背后內(nèi)部控制案例分析
案例2:雷曼兄弟內(nèi)部控制案例分析
案例3:雙匯集團(tuán)內(nèi)部控制分析報告
案例4:獐子島內(nèi)部控制案例分析
案例5:新華制藥內(nèi)控失效案例分析
案例6:諾基亞的興衰——基手內(nèi)部控制的視角進(jìn)行分析
參考文獻(xiàn)