第一章 企業(yè)財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論
第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理的概念
一、企業(yè)財(cái)務(wù)的本質(zhì)
二、財(cái)務(wù)管理的含義
三、財(cái)務(wù)管理的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
一、企業(yè)的基本目標(biāo)及其與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系
二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的總體目標(biāo)
三、社會(huì)責(zé)任
第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理的職能和內(nèi)容
一、財(cái)務(wù)管理的職能
二、財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容
第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境
一、財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境
二、財(cái)務(wù)管理的微觀環(huán)境
【思考與練習(xí)】
第二章 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念
第一節(jié) 貨幣時(shí)間價(jià)值
一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念
二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)量
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬
一、風(fēng)險(xiǎn)的含義
二、風(fēng)險(xiǎn)的種類
三、風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量
四、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系
第三節(jié) 現(xiàn)金流量
一、現(xiàn)金流量的概念及其重要性
二、投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量
三、融資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量
第四節(jié) 貼現(xiàn)率與凈現(xiàn)值
一、貼現(xiàn)率
二、凈現(xiàn)值
【思考與練習(xí)】
第三章 籌資方式
第一節(jié) 籌資概述
一、籌資渠道
二、籌資方式
三、權(quán)益資本與債務(wù)資本
四、籌資管理的目標(biāo)
第二節(jié) 權(quán)益資本籌集
一、吸收直接投資
二、發(fā)行普通股
三、發(fā)行優(yōu)先股
第三節(jié) 債務(wù)資本籌集
一、負(fù)債經(jīng)營的利弊
二、發(fā)行債券籌資
三、借款籌資
四、融資租賃
五、商業(yè)信用
第四節(jié) 混合性籌資
一、發(fā)行認(rèn)股權(quán)證
二、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券
三、發(fā)行可分離債券
【思考與練習(xí)】
第四章 證券估價(jià)
第一節(jié) 證券估價(jià)的基本模型
一、證券的種類
二、證券的特征
三、證券估價(jià)的基本模型
第二節(jié) 股票估價(jià)
一、股票估價(jià)的基本模型
二、零增長股票估價(jià)模型
三、固定增長股票的估價(jià)模型
四、非固定增長股票的價(jià)值
五、股票投資收益率的計(jì)算
第三節(jié) 債券估價(jià)
一、分期付息到期還本債券的估價(jià)
二、一次還本付息債券的估價(jià)
三、平息債券的估價(jià)
四、零票面利率債券的估價(jià)
五、債券投資收益率的計(jì)算
第四節(jié) 期權(quán)估價(jià)
一、期權(quán)的概念和種類
二、期權(quán)的到期日價(jià)值
三、影響期權(quán)價(jià)值的因素
四、期權(quán)估價(jià)的基本原理
五、布萊克—斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型
【思考與練習(xí)】
第五章 項(xiàng)目投資決策
第一節(jié) 項(xiàng)目投資概述
一、項(xiàng)目投資的分類
二、項(xiàng)目投資的程序
第二節(jié) 投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量估計(jì)
一、初始現(xiàn)金流量
二、營業(yè)現(xiàn)金流量
三、終結(jié)現(xiàn)金流量
四、現(xiàn)金流量估計(jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問題
第三節(jié) 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其應(yīng)用
一、非貼現(xiàn)指標(biāo)
二、貼現(xiàn)指標(biāo)
第四節(jié) 項(xiàng)目投資決策實(shí)例分析
一、擴(kuò)充型項(xiàng)目投資的決策分析
二、重置型項(xiàng)目投資方案的決策分析
三、設(shè)備租賃或購買的決策分析
第五節(jié) 項(xiàng)目投資決策的臨界分析
一、臨界分析的意義
二、臨界分析的假設(shè)
三、臨界分析的內(nèi)容
【思考與練習(xí)】
第六章 資產(chǎn)營運(yùn)管理
第一節(jié) 資產(chǎn)營運(yùn)管理概述
一、資產(chǎn)的分類
二、資產(chǎn)營運(yùn)的過程
三、資產(chǎn)營運(yùn)管理的內(nèi)容
四、資產(chǎn)營運(yùn)管理的要求
第二節(jié) 資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性和贏利性
一、資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性
二、資產(chǎn)的贏利性
三、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性與贏利性的關(guān)系
第三節(jié) 現(xiàn)金管理
一、現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)容和特點(diǎn)
二、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
三、最佳現(xiàn)金持有量的確定
四、現(xiàn)金管理制度
五、現(xiàn)金的內(nèi)部控制
六、現(xiàn)金日常管理
第四節(jié) 應(yīng)收賬款管理
一、應(yīng)收賬款的特點(diǎn)
二、持有應(yīng)收賬款的成本
三、信用政策
四、收賬政策
五、應(yīng)收賬款的日常管理
第五節(jié) 存貨管理
一、存貨的特點(diǎn)
二、存貨的風(fēng)險(xiǎn)性和贏利性
三、存貨管理有關(guān)的成本
四、存貨的ABC分類管理
五、經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型
六、經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型的擴(kuò)展形式
七、存貨的日常管理
第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理
一、固定資產(chǎn)的概念和種類
二、固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性和贏利性
三、固定資產(chǎn)購置的管理
四、固定資產(chǎn)折舊的管理
五、固定資產(chǎn)維修、保養(yǎng)的管理
六、固定資產(chǎn)處置的管理
第七節(jié) 無形資產(chǎn)管理
一、無形資產(chǎn)的概念和分類
二、無形資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性和贏利性
三、無形資產(chǎn)取得的管理
四、無形資產(chǎn)攤銷的管理
五、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的管理
【思考與練習(xí)】
第七章 收益分配與股利決策
第一節(jié) 收益分配概述
一、收益的構(gòu)成
二、收益分配的原則
三、收益分配的內(nèi)容和程序
第二節(jié) 股利形式及其分配程序
一、股利的形式
二、股利分配的程序
第三節(jié) 股利分配政策
一、剩余股利政策
二、固定股利政策
三、固定支付率政策
四、低正常股利加額外股利政策
第四節(jié) 股利決策
一、股利決策的影響
二、股利理論
三、影響股利決策的基本因素
【思考與練習(xí)】
第八章 資本成本和資本結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 資本成本
一、資本成本的概念和內(nèi)容
二、個(gè)別資本成本的計(jì)量
第二節(jié) 經(jīng)營杠桿和財(cái)務(wù)杠桿
一、基礎(chǔ)知識(shí)
二、經(jīng)營杠桿
三、財(cái)務(wù)杠桿
四、總杠桿
五、經(jīng)營杠桿和財(cái)務(wù)杠桿的協(xié)調(diào)
第三節(jié) 資本結(jié)構(gòu)理論
一、資本結(jié)構(gòu)概述
二、早期資本結(jié)構(gòu)理論
三、現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論
第四節(jié) 資本結(jié)構(gòu)決策
一、影響資本結(jié)構(gòu)決策的因素
二、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的確定
【思考與練習(xí)】
第九章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析
第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述
一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的含義
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的及其演變
三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析依賴的信息
一、資產(chǎn)負(fù)債表
二、利潤表
三、現(xiàn)金流量表
四、其他有關(guān)信息
第三節(jié) 基本財(cái)務(wù)比率
一、資產(chǎn)權(quán)益結(jié)構(gòu)比率
二、償債能力比率
三、資產(chǎn)營運(yùn)能力比率
四、贏利能力比率
五、現(xiàn)金流量比率
六、上市公司特殊的財(cái)務(wù)比率
第四節(jié) 財(cái)務(wù)比率的綜合分析
一、杜邦財(cái)務(wù)分析體系
二、沃爾評(píng)分法
【思考與練習(xí)】
第十章 重組與清算
第一節(jié) 企 業(yè) 重 組
一、企業(yè)增資擴(kuò)股
二、企業(yè)并購
三、企業(yè)分立
四、股票回購
五、財(cái)務(wù)重整
六、企業(yè)托管
第二節(jié) 企 業(yè) 清 算
一、企業(yè)終止經(jīng)營的原因
二、企業(yè)清算的種類
三、企業(yè)清算的程序
【思考與練習(xí)】
第十一章 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制
第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理體制概述
一、公司治理與財(cái)務(wù)管理體制
二、財(cái)務(wù)管理體制體現(xiàn)的財(cái)務(wù)關(guān)系
三、建立財(cái)務(wù)管理體制的基本原則
四、建立財(cái)務(wù)管理體制的要求
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理體制的運(yùn)行機(jī)制
一、企業(yè)財(cái)務(wù)決策制度
二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
三、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度
第三節(jié) 投資者和經(jīng)營者的財(cái)務(wù)管理職責(zé)
一、投資者的財(cái)務(wù)管理職責(zé)
二、經(jīng)營者的財(cái)務(wù)管理職責(zé)
【思考與練習(xí)】
附表
參考文獻(xiàn)