2014年以來(lái)，國(guó)務(wù)院及國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部、住建部等部委陸續(xù)發(fā)文，在全國(guó)范圍推廣應(yīng)用政府和社會(huì)資本合作（Public-Private Partnership，PPP）模式，尤其是在垃圾處理、污水處理等具有現(xiàn)金流、市場(chǎng)化程度較高的公共服務(wù)領(lǐng)域更是力推應(yīng)用PPP模式。政府推廣力度前所未有，為此在全國(guó)范圍內(nèi)掀起了一股PPP熱潮，一時(shí)間，PPP模式在各行各業(yè)被廣泛應(yīng)用，PPP項(xiàng)目在全國(guó)各地遍地開(kāi)花。截至2018年12月末，全國(guó)PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目管理庫(kù)累計(jì)項(xiàng)目數(shù)8 654個(gè)、投資額13.2萬(wàn)億元；另外，還有3 971個(gè)項(xiàng)目已列入儲(chǔ)備清單，投資額達(dá)4.6萬(wàn)億元，我國(guó)已成為全球最大、最具影響力的PPP市場(chǎng)。PPP模式在我國(guó)發(fā)展的過(guò)程和結(jié)果，已經(jīng)超出了人們的預(yù)期，這不僅包含PPP模式涉及的領(lǐng)域、范圍和規(guī)模，還包括PPP推進(jìn)的力度、進(jìn)度、質(zhì)量和層出不窮的問(wèn)題。由于PPP發(fā)展過(guò)于迅猛，出現(xiàn)了部分地區(qū)對(duì)于PPP的理解出現(xiàn)偏差或執(zhí)行走樣，2017年年底國(guó)家相關(guān)部委開(kāi)始對(duì)PPP項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格甄別、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)、規(guī)范管理，因此業(yè)界將2018年稱為PPP的規(guī)范之年。通過(guò)過(guò)去幾年P(guān)PP模式的爆發(fā)式增長(zhǎng)，PPP項(xiàng)目實(shí)施的規(guī)范性越來(lái)越受到國(guó)家相關(guān)部委和業(yè)界的重視。2018年以來(lái)財(cái)政部與國(guó)家發(fā)展改革委實(shí)施了規(guī)模宏大的項(xiàng)目庫(kù)清理整頓行動(dòng)，2018年管理庫(kù)共清退項(xiàng)目2 557個(gè)，涉及投資額3.0萬(wàn)億元。日益嚴(yán)格的入庫(kù)審查和全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管已成為PPP項(xiàng)目管理的主旋律，從而促使PPP回歸理性與常態(tài)，而績(jī)效評(píng)價(jià)管理正是PPP項(xiàng)目全過(guò)程規(guī)范管理不可或缺的關(guān)鍵部分。在PPP項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程中，績(jī)效評(píng)價(jià)是衡量項(xiàng)目是否取得成效的主要手段。財(cái)政部PPP中心主任焦小平在2018年第四屆中國(guó)PPP融資論壇的講話中強(qiáng)調(diào)：只有規(guī)范發(fā)展、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，PPP事業(yè)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)，要加強(qiáng)財(cái)政支出責(zé)任管理，強(qiáng)化績(jī)效審核，建立績(jī)效管理硬約束機(jī)制，針對(duì)PPP改革實(shí)踐出現(xiàn)的不規(guī)范發(fā)展問(wèn)題進(jìn)行全面清理整頓，堅(jiān)決遏制泛化異化亂象。PPP目標(biāo)（包含經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等）是否實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目提供的功能或服務(wù)（包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等產(chǎn)出指標(biāo)等），是否達(dá)標(biāo)，項(xiàng)目公司的管理是否完善高效，政府或使用者向社會(huì)資本付費(fèi)的程度是否滿足預(yù)期，公眾滿意度是否達(dá)標(biāo)等諸如此類(lèi)的考核指標(biāo)或依據(jù)，都依賴于項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方案或績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。我國(guó)出臺(tái)的諸多PPP文件包括國(guó)辦發(fā)〔2015〕42號(hào)、財(cái)金〔2014〕76號(hào)、財(cái)金〔2014〕113號(hào)、財(cái)金〔2016〕90號(hào)、財(cái)金〔2016〕92號(hào)、財(cái)金〔2017〕76號(hào)、財(cái)辦金〔2017〕91號(hào)、財(cái)金〔2018〕54號(hào)、國(guó)家發(fā)展改革委等六部委2015年第25號(hào)令、發(fā)改投資〔2016〕2231號(hào)等，均有關(guān)于PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的規(guī)定和要求的相應(yīng)條款，績(jī)效評(píng)價(jià)作為PPP項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容、不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是PPP項(xiàng)目能否成功推廣的重要決定性因素之一，建立按效付費(fèi)機(jī)制已成為PPP項(xiàng)目審核入庫(kù)的核心標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前PPP在我國(guó)已廣泛實(shí)施近5年，財(cái)政部綜合信息平臺(tái)顯示，已經(jīng)有大量項(xiàng)目陸續(xù)進(jìn)入執(zhí)行階段，截至2018年12月末管理庫(kù)累計(jì)已開(kāi)工項(xiàng)目2237個(gè)、投資額3.2萬(wàn)億元。特別是2019年是大部分落地PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期開(kāi)始之年，大量PPP項(xiàng)目將迎來(lái)運(yùn)營(yíng)初期的績(jī)效評(píng)價(jià)關(guān)鍵時(shí)期。強(qiáng)調(diào)全生命周期績(jī)效評(píng)價(jià)，是PPP項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)提質(zhì)增效目標(biāo)、夯實(shí)PPP可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。按照慣例，項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期更必須嚴(yán)格實(shí)行運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)。貫徹PPP模式以運(yùn)營(yíng)為核心、以績(jī)效為導(dǎo)向的理念，才能真正做到通過(guò)按效付費(fèi)機(jī)制提高公共服務(wù)質(zhì)量，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是，至今國(guó)家層面尚未出臺(tái)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指南、辦法或指引等政策性、引導(dǎo)性文件，行業(yè)或地方也缺乏針對(duì)PPP項(xiàng)目全生命周期績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定，而且當(dāng)下國(guó)際上較為成熟的PPP績(jī)效評(píng)價(jià)理論并不適應(yīng)具有中國(guó)式特色的國(guó)內(nèi)PPP項(xiàng)目。國(guó)內(nèi)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)文章雖散見(jiàn)于各類(lèi)期刊文獻(xiàn)，但尚少有系統(tǒng)全面介紹PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的書(shū)籍。實(shí)務(wù)界PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)缺乏制度依據(jù)和理論指導(dǎo)，導(dǎo)致政府管理者、PPP項(xiàng)目實(shí)施者及PPP項(xiàng)目投資者等各自探索、各行其是，難達(dá)共識(shí)，漸現(xiàn)訴爭(zhēng)。業(yè)界擔(dān)憂隨著越來(lái)越多的PPP項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期的績(jī)效評(píng)價(jià)階段，由于前期績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)的不明確或缺失績(jī)效評(píng)價(jià)的PPP項(xiàng)目將在2019年之后大范圍暴露出來(lái)。過(guò)去一哄而上、大干快上、盲目推進(jìn)的PPP項(xiàng)目將會(huì)給地方政府帶來(lái)各種執(zhí)行爭(zhēng)議、付費(fèi)糾紛、利益矛盾、合同爭(zhēng)端，項(xiàng)目建好就拿錢(qián)、項(xiàng)目落地就走人有可能引發(fā)地方政府性債務(wù)規(guī)模膨脹，帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)隱患。天和投資與項(xiàng)目管理（PPP&PM）研究院是國(guó)內(nèi)最早開(kāi)展PPP理論研究與實(shí)踐的團(tuán)隊(duì)之一，已先后推出《項(xiàng)目管理學(xué)》《項(xiàng)目管理工具箱》《投資項(xiàng)目評(píng)估》《個(gè)人理財(cái)》《PPP理論精要與范例》等多部著作。天和團(tuán)隊(duì)最早思考和研究全生命周期績(jī)效評(píng)價(jià)始于此輪PPP模式興起之前針對(duì)垃圾發(fā)電、污水處理、高速公路等早期BOT項(xiàng)目的咨詢策劃與理論研究，2015年廈門(mén)天和項(xiàng)目管理投資咨詢有限公司資深學(xué)術(shù)顧問(wèn)王守清教授就鼓勵(lì)并要求天和團(tuán)隊(duì)率先開(kāi)展PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究，爭(zhēng)取在首批PPP項(xiàng)目進(jìn)入執(zhí)行期時(shí)有可供借鑒的研究成果�，F(xiàn)在呈現(xiàn)在大家面前的這本《PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)理論與案例》正是根據(jù)王守清教授的指導(dǎo)，天和團(tuán)隊(duì)成員對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的理論研究，結(jié)合豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和真實(shí)案例編撰的應(yīng)時(shí)讀物。該書(shū)秉持深入淺出、通俗易懂、操作性強(qiáng)的編撰理念，由國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部PPP專家?guī)祀p庫(kù)專家，福建省高校教學(xué)名師，集美大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究所教授張阿芬，與國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部PPP專家?guī)祀p庫(kù)專家，廈門(mén)天和項(xiàng)目管理投資咨詢有限公司董事長(zhǎng)，高級(jí)工程師傅慶陽(yáng)共同主持，制訂總體思路、基本框架和編寫(xiě)體例，并與國(guó)家發(fā)展改革委PPP專家?guī)鞂＜�、廈門(mén)大學(xué)副教授李兵博士共同撰寫(xiě)。全書(shū)共6章，全面系統(tǒng)闡述了PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)理論與方法體系，詳細(xì)介紹了PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的概況、內(nèi)涵、方法、指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)報(bào)告及實(shí)操案例。其中第6章以天和公司承接的PPP咨詢項(xiàng)目為藍(lán)本，按照關(guān)鍵指標(biāo)法研究提煉了10個(gè)不同領(lǐng)域的PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)典型案例，并收集整理了澳大利亞、加拿大及世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國(guó)家和機(jī)構(gòu)的5個(gè)參考案例。15個(gè)案例由公司PPP事業(yè)部副總經(jīng)理張曉彬、何陽(yáng)，PPP項(xiàng)目經(jīng)理田逸如、陳志斌、李京澤、呂桂燕、李虎等整理編撰。集美大學(xué)高級(jí)經(jīng)濟(jì)師蔡水濤，國(guó)家發(fā)展改革委PPP專家?guī)鞂＜�、公司副總�?jīng)理、高級(jí)工程師黃俊莉，公司副總經(jīng)理蔡錦香，國(guó)家發(fā)展改革委PPP專家?guī)鞂＜�、公司PPP事業(yè)部副總經(jīng)理許瑞祥，PPP項(xiàng)目經(jīng)理何彩秀、黃祖龍及公司PPP研究與咨詢團(tuán)隊(duì)成員共同參與資料的收集、梳理及書(shū)稿的研討完善。本書(shū)力圖達(dá)到拋磚引玉和能夠借鑒的目的，在研究形成基本框架和共性指標(biāo)的基礎(chǔ)上，提煉出針對(duì)不同對(duì)象、不同階段、不同行業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)案例，以期在PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的原則、對(duì)象、方法、組織實(shí)施、指標(biāo)選取、體系構(gòu)建、監(jiān)督管理、結(jié)果運(yùn)用等方面可以為PPP項(xiàng)目參與各方提供更多有益的參考。同時(shí)也期望能夠?qū)τ行б龑?dǎo)PPP項(xiàng)目績(jī)效管理工作，加強(qiáng)PPP項(xiàng)目全生命周期績(jī)效監(jiān)督和評(píng)價(jià)，促進(jìn)PPP項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行、提升質(zhì)量，推進(jìn)PPP健康持續(xù)發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。在本書(shū)編著過(guò)程中，我們得到各界專家和同行的支持與幫助，特別是王守清教授、李開(kāi)孟博士的鼓勵(lì)與指導(dǎo)，在此謹(jǐn)致謝忱。鑒于當(dāng)前國(guó)內(nèi)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系不盡完善，受資料有限與編著者水平局限，書(shū)中疏漏、不當(dāng)之處在所難免，懇請(qǐng)并期待諸位專家和讀者在瀏覽或研讀之余對(duì)本書(shū)的不足之處能夠給予批評(píng)指正，我們將在再版中及時(shí)予以補(bǔ)充、完善。本書(shū)編委會(huì) 2019年1月于廈門(mén)市