內(nèi)部控制與質(zhì)量監(jiān)管制度研究
定 價:68 元
- 作者:孫娜,江鈺媛,孫紹榮 著
- 出版時間:2021/8/1
- ISBN:9787513665995
- 出 版 社:中國經(jīng)濟(jì)出版社
- 中圖法分類:F273.2
- 頁碼:163
- 紙張:膠版紙
- 版次:1
- 開本:16開
當(dāng)今,企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中不可避免地要面臨來自企業(yè)內(nèi)部、外部的各種風(fēng)險,作為應(yīng)對風(fēng)險、增強(qiáng)綜合競爭能力的重要手段,內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)的管理中扮演了十分關(guān)鍵的角色。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度既是完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,也是保護(hù)投資者的合法權(quán)益、有力保證資本市場的有效運(yùn)行。本書把企業(yè)管理的內(nèi)部制度外部制度結(jié)合起來,形成了現(xiàn)代企業(yè)管理制度的系統(tǒng)內(nèi)容,以便為企業(yè)管理制度設(shè)計相關(guān)研究人員提供參考。本書是國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目(71771151)的研究成果。本書可以供管理制度設(shè)計相關(guān)研究人員、教師及本科生及研究生在研究工作中參考。
孫娜 上海理工大學(xué)管理科學(xué)與工程博士生,上海師范大學(xué)天華學(xué)院教師, 上海市嘉定區(qū)青聯(lián)委員,現(xiàn)主要從事管理科學(xué)及財務(wù)管理方面的研究。
江鈺媛 管理學(xué)碩士,現(xiàn)任百聯(lián)股份有限公司管理會計。主要研究方向:財務(wù)管理,內(nèi)部控制管理。
孫紹榮 博士,上海理工大學(xué)管理科學(xué)專業(yè)教授,博士生導(dǎo)師。1992年7月畢業(yè)于華東師范大學(xué)教育學(xué)系教育學(xué)原理專業(yè),獲得教育學(xué)博士學(xué)位。1992年7月于上海理工大學(xué)工作至今,主要從事管理制度設(shè)計方面的研究,多次主持國家與省部級科研項(xiàng)目,在科級刊物上發(fā)表論文30余篇。
目 錄
1?企業(yè)內(nèi)部控制概述
1.1?關(guān)于內(nèi)部控制的認(rèn)識及定義 3
1.2?關(guān)于內(nèi)部控制評價 4
1.3?內(nèi)部控制理論的意義及內(nèi)涵 6
1.4?內(nèi)部控制評價與信息披露 8
1.5?采購流程的內(nèi)部控制 9
2 內(nèi)部控制理論及采購流程內(nèi)控
2.1 內(nèi)部控制理論 11
2.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵 11
2.1.2 企業(yè)風(fēng)險管理整合框架 12
2.2 采購流程的內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié) 17
2.2.1 編制需求計劃和采購計劃環(huán)節(jié) 18
2.2.2 請購環(huán)節(jié) 18
2.2.3 選擇供應(yīng)商環(huán)節(jié) 18
2.2.4 確定采購價格環(huán)節(jié) 19
2.2.5 訂立框架協(xié)議或采購合同環(huán)節(jié) 19
2.2.6 管理供應(yīng)過程環(huán)節(jié) 20
2.2.7 驗(yàn)收環(huán)節(jié) 20
2.2.8 付款環(huán)節(jié) 20
2.2.9?會計控制環(huán)節(jié) 21
3 采購流程的內(nèi)控制度問題分析——以S電子公司為例
3.1 S電子公司介紹 22
3.1.1 基本情況 22
3.1.2 經(jīng)營現(xiàn)狀 24
3.2 S電子公司采購管理現(xiàn)狀 27
3.2.1 S電子公司采購事項(xiàng)類別 27
3.2.2 S電子公司采購管理模式 29
3.2.3 S電子公司采購相關(guān)制度分析 30
3.3 S電子公司具體采購執(zhí)行情況及問題分析 33
3.3.1 原輔材料采購現(xiàn)狀及問題分析 33
3.3.2 生產(chǎn)設(shè)備與備品備件采購現(xiàn)狀及問題分析 36
3.3.3 辦公耗材采購現(xiàn)狀及問題分析 39
3.3.4 信息類產(chǎn)品采購現(xiàn)狀及問題分析 41
3.3.5 計量器具采購現(xiàn)狀及問題分析 42
3.4 S電子公司采購流程五要素分析與總結(jié) 43
3.4.1 內(nèi)控環(huán)境 44
3.4.2 風(fēng)險評估 45
3.4.3 控制活動 46
3.4.4 信息與溝通 47
3.4.5 內(nèi)部監(jiān)督 48
4 采購流程內(nèi)控體系改進(jìn)優(yōu)化
4.1 S電子公司采購內(nèi)控體系設(shè)計的目標(biāo)、原則與思路 49
4.1.1 采購內(nèi)控體系設(shè)計的目標(biāo) 49
4.1.2 采購內(nèi)控體系設(shè)計的原則 51
4.1.3 采購內(nèi)控體系設(shè)計的思路 52
4.2 S電子公司采購內(nèi)控體系的設(shè)計方案 54
4.2.1 改善內(nèi)控環(huán)境,建立健全制度體系 55
4.2.2 建立風(fēng)險評估制度,培育風(fēng)控企業(yè)文化 57
4.2.3 完善控制措施,改進(jìn)現(xiàn)有內(nèi)控手段 59
4.2.4 建立溝通渠道,構(gòu)建信息交流平臺 64
4.2.5 完善監(jiān)督體系和內(nèi)控檢查機(jī)制 65
5 采購流程內(nèi)控體系實(shí)施保障
5.1 組織保障體系 67
5.1.1?工作機(jī)構(gòu)明確、職責(zé)清晰 68
5.1.2?建立明確的內(nèi)控建設(shè)程序與評價程序 69
5.2 文化保障體系 72
5.2.1?高管高度重視,發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用 72
5.2.2?各層級、各部門有效溝通,形成全員參與大內(nèi)控格局 72
5.2.3?持續(xù)的理念培訓(xùn)與宣貫,使得內(nèi)控制度深入各層 73
5.2.4?適當(dāng)結(jié)合績效考核,引導(dǎo)全員參與內(nèi)控建設(shè)與評價 73
5.3 監(jiān)督保障體系 74
5.3.1?監(jiān)督機(jī)制建立 75
5.3.2?監(jiān)督效果評估 76
5.3.3?監(jiān)督評價成果運(yùn)用 76
5.4 信息化保障體系 76
5.4.1?內(nèi)控體系的信息化實(shí)施 76
5.4.2?內(nèi)控體系的信息化監(jiān)督 77
6 產(chǎn)品質(zhì)量以及產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管
6.1?產(chǎn)品質(zhì)量 78
6.2?產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管 79
6.2.1 產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管的意義 79
6.2.2 產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管的主要研究問題及進(jìn)展 80
7 認(rèn)證理論及問題研究
7.1?認(rèn)證理論 82
7.2?認(rèn)證問題研究 83
8 產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管分析——以3C認(rèn)證類產(chǎn)品為例
8.1?研究框架及內(nèi)容 85
8.2?強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證制度(3C認(rèn)證)概述 87
8.3?3C認(rèn)證類產(chǎn)品監(jiān)管現(xiàn)狀 88
8.4?3C認(rèn)證類產(chǎn)品監(jiān)管文獻(xiàn)評述及意義 89
8.4.1?文獻(xiàn)評述 89
8.4.2?3C認(rèn)證類產(chǎn)品監(jiān)管研究的意義 90
8.5?本章的創(chuàng)新點(diǎn) 91
9 生產(chǎn)企業(yè)、檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門三方博弈分析
9.1?生產(chǎn)企業(yè)、檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門三方離散變量
???博弈分析 93
9.1.1?博弈參與方收益函數(shù) 94
9.1.2?完全信息下的博弈均衡點(diǎn)求解 102
9.1.3 不完全信息下的博弈均衡點(diǎn)求解 107
9.2?生產(chǎn)企業(yè)、檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門三方連續(xù)變量
??? 博弈分析 115
9.2.1?博弈模型的描述 115
9.2.2?博弈模型的主要思路 116
9.2.3?博弈模型分析 118
10 產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管制度設(shè)計
10.1?3C認(rèn)證類產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管制度——針對生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管制度
????設(shè)計 125
10.1.1 當(dāng)前對企業(yè)的監(jiān)管制度分析 125
10.1.2 對企業(yè)的監(jiān)管制度改進(jìn) 130
10.2?CCC認(rèn)證類產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管制度——針對檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)的
????監(jiān)管制度設(shè)計 135
10.2.1 當(dāng)前對檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度分析 135
10.2.2 對檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度改進(jìn) 140
參考文獻(xiàn) / 144
索引 / 155