本書注重培養(yǎng)學生的實際應用能力以及發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。第1章為稅法總論，以稅收的內涵、特點和分類為全書的邏輯起點。后面章節(jié)均為稅收實體法，首先是流轉稅和所得稅的四個主要稅種，分列四章，即增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅。其他稅種并未簡單歸為一類，而是根據(jù)稅種之間的相關性進行安排，包括資源稅、環(huán)境稅、印花稅、車輛購置稅、房產稅、契稅、土地增值稅等，這種結構安排使學生對各稅種的應用以及產生的效果有更深入的理解。
高萍，中央財經大學稅務學院教授，經濟學博士，注冊會計師，注冊稅務師，中國國際稅收研究會會員，中國民主建國會會員。主講課程：中國稅制、稅法、納稅檢查、稅務籌劃、Taxation law and practice、稅收專業(yè)英語等。
第一篇 稅法基礎知識
第1章 稅收、稅法的概念及分類 /3
1.1 稅收的含義及分類/3
1.2 稅法的含義及分類/6
第2章 稅法原則及稅法要素 /8
2.1 稅法原則/8
2.2 稅收實體法要素/10
第二篇 商品服務稅及附加稅費
第3章 增值稅 /19
3.1 基本原理/20
3.2 納稅人和扣繳義務人/24
3.3 征稅范圍/26
3.4 稅率及其適用范圍/37
3.5 一般計稅方法/38
3.6 簡易計稅方法/53
3.7 進口貨物計稅方法、進口服務扣繳計稅方法/58
3.8 幾種特殊經營行為應納稅額的計算/59
3.9 出口貨物、服務、無形資產的增值稅政策/65
3.10 稅收優(yōu)惠/75
3.11 征收管理/80
第4章 消費稅 /87
4.1 特點/87
4.2 納稅人與征稅環(huán)節(jié)/88
4.3 稅目與稅率/89
4.4 生產銷售應稅消費品應納稅額的計算/94
4.5 自產自用應納消費稅的計算/99
4.6 委托加工應稅消費品應納稅額的計算/101
4.7 進口環(huán)節(jié)應納消費稅的計算/103
4.8 已納消費稅的扣除/104
4.9 特殊環(huán)節(jié)應納消費稅的計算/106
4.10 出口應稅消費品退（免）稅/108
4.11 征收管理/110
第5章 城市維護建設稅和教育費附加 /114
5.1 城市維護建設稅/114
5.2 教育費附加和地方教育附加/118
第6章 關稅 /120
6.1 關稅的類型/120
6.2 關稅的征稅對象與納稅人/122
6.3 稅率及原產地規(guī)則/123
6.4 進口貨物關稅完稅價格的確定與應納稅額的計算/126
6.5 出口貨物關稅完稅價格的確定與應納稅額的計算/129
6.6 跨境電子商務零售進口稅收政策/130
6.7 減免稅/131
6.8 征收管理/133
第三篇 所得稅
第7章 企業(yè)所得稅 /137
7.1 納稅人、征稅對象與稅率/137
7.2 應納稅所得額/141
7.3 資產的稅務處理/158
7.4 企業(yè)重組的所得稅處理/165
7.5 應納稅額的計算/171
7.6 稅收優(yōu)惠/178
7.7 關聯(lián)企業(yè)特別納稅調整/187
7.8 征收管理/192
第8章 個人所得稅 /201
8.1 特點/201
8.2 納稅人及其納稅義務/202
8.3 征稅范圍/204
8.4 計稅期間與適用稅率/210
8.5 綜合所得應納稅所得額的確定及應納稅額的計算/212
8.6 經營所得應納稅額的計算/219
8.7 財產租賃所得和財產轉讓所得應納稅額的計算/224
8.8 利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算/227
8.9 境外所得已納稅額的抵免/228
8.10 無住所個人適用的稅收政策/230
8.11 應納稅額計算中的特殊問題處理/236
8.12 稅收優(yōu)惠與征收管理/246
第四篇 財產和行為稅
第9章 資源稅和環(huán)境保護稅 /253
9.1 資源稅/253
9.2 環(huán)境保護稅/265
第10章 房產稅、契稅和土地增值稅 /277
10.1 房產稅/277
10.2 契稅/282
10.3 土地增值稅/285
第11章 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅 /300
11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅/300
11.2 耕地占用稅/303
第12章 車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅 /307
12.1 車輛購置稅/307
12.2 車船稅/311
12.3 船舶噸稅法/314
第13章 印花稅和煙葉稅 /318
13.1 印花稅/318
13.2 煙葉稅/323
參考書目 /325
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