本教材以介紹我國內部控制發(fā)展歷程中“里程碑”式的權威文件《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》為主線, 同時覆蓋《企業(yè)內部控制配套指引》, 在了解我國內部控制規(guī)范體系框架的基礎上, 重點講解內部控制的概念、基礎理論和基本技能。圍繞應用型人才培養(yǎng)目標, 以“能力本位, 邊學邊做、邊做邊學, 學中做、做中學”的教學要求為準則, 對內部控制的內容進行了優(yōu)化, 突出案例教學, 并緊密結合內控手冊、業(yè)務流程圖、權限指引、控制矩陣等工具, 注重理論聯(lián)系實際, 突出實務可操作性, 使學習者不僅“知其然”, 更能夠“知其所以然”。全書通過立體化加工, 大大增加了教材的可讀性, 同時也為授課教師進行教學互動提供了豐富的素材, 還可以提高學生學習的“自主性”, 使學生在有限的時間里更加快速地吸收相關的知識。

第1章 企業(yè)內部控制導論
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
1.1 企業(yè)內部控制概述
1.2 國外內部控制的演進歷程
本章小結
重要概念
閱讀資料
第2章 內部控制基本理論
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
2.1 COSO內部控制內容的實踐
2.2 我國企業(yè)內部控制基本框架
2.3 公司治理下的內部控制
本章小結
重要概念
閱讀資料
第3章 內部環(huán)境
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
3.1 內部環(huán)境概述
3.2 組織架構
3.3 發(fā)展戰(zhàn)略
3.4 人力資源
3.5 社會責任
3.6 企業(yè)文化
本章小結
重要概念
閱讀資料
第4章 風險評估與應對
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
4.1 目標設定
4.2 事項識別
4.3 風險評估
4.4 風險應對
本章小結
重要概念
閱讀資料
第5章 控制活動
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
5.1 內部控制假設
5.2 內部控制方法
5.3 正式控制與非正式控制之問的關系與協(xié)同
本章小結
重要概念
閱讀資料
第6章 信息溝通與內部監(jiān)督
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
6.1 信息傳遞與溝通
6.2 內部監(jiān)督
本章小結
重要概念
閱讀資料
第7章 企業(yè)主要業(yè)務內部控制
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
7.1 資金活動內部控制
7.2 采購業(yè)務內部控制
7.3 銷售業(yè)務內部控制
7.4 資產管理內部控制
7.5 財務報告內部控制
本章小結
重要概念
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第8章 企業(yè)其他業(yè)務活動內部控制
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
8.1 研究與開發(fā)活動內部控制
8.2 工程項目內部控制
8.3 擔保業(yè)務內部控制
8.4 業(yè)務外包內部控制
本章小結
重要概念
閱讀資料
第9章 企業(yè)內部控制支持系統(tǒng)
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
9.1 全面預算管理
9.2 合同管理
9.3 內部信息傳遞
9.4 信息系統(tǒng)
本章小結
重要概念
閱讀資料
0章 內部控制評價與內部控制審計
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
10.1 內部控制評價
10.2 內部控制審計
本章小結
重要概念
閱讀資料
內部控制模擬試題
模擬試題(一)
模擬試題(二)
內部控制模擬試題參考答案
模擬試題(一)參考答案
模擬試題(二)參考答案
參考文獻

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