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根據(jù)培養(yǎng)高等教育和應(yīng)用技能型院校人才的需要,本書力求體現(xiàn)如下特色: 1.結(jié)構(gòu)合理,體系規(guī)范。作為教科書,本書在內(nèi)容上特別注意吸收最新的稅收改革與實(shí)踐,按理論與實(shí)務(wù)兼顧的原則設(shè)置教材內(nèi)容。全書針對(duì)高等教育和應(yīng)用技能型院校教學(xué)課程的特點(diǎn),將內(nèi)容龐雜的基礎(chǔ)知識(shí)系統(tǒng)性地呈現(xiàn)出來,力求做到體系科學(xué)規(guī)范、內(nèi)容簡明實(shí)用。 2.與時(shí)俱進(jìn),緊跟動(dòng)態(tài)。根據(jù)稅收學(xué)課程體系,立足于我國稅收改革的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ),系統(tǒng)全面地闡述了稅收學(xué)基礎(chǔ)知識(shí),廣泛吸收和反映當(dāng)今最新研究成果、稅收改革進(jìn)程,如《2022增值稅期末留抵退稅》《電子煙征收消費(fèi)稅》《居民換購住房個(gè)人所得稅》《小微企業(yè)六稅兩費(fèi)減免政策》《重大稅收違法失信主體》《增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅(2022)》《小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅》等30余項(xiàng)新政納入教材。 3.學(xué)練結(jié)合,學(xué)以致用。本書從高等教育和應(yīng)用技能型院校的教學(xué)規(guī)律出發(fā),與實(shí)際接軌,介紹了最新的稅收發(fā)展和改革動(dòng)態(tài),堅(jiān)持理論與實(shí)踐相結(jié)合、思考與辨析相結(jié)合、廣度與深度相結(jié)合;主要引導(dǎo)學(xué)生學(xué)中做和做中學(xué),實(shí)現(xiàn)理實(shí)應(yīng)用一體化,做到學(xué)思用貫通、知信行統(tǒng)一。 4.欄目豐富,形式生動(dòng)。本書欄目形式豐富多樣,項(xiàng)目設(shè)有知識(shí)目標(biāo)技能目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)思政目標(biāo)項(xiàng)目引例做中學(xué)學(xué)中做提示注意應(yīng)知考核應(yīng)會(huì)考核項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)報(bào)告等欄目,并配有二維碼視頻和表單等,充分體現(xiàn)富媒體特色。 5.產(chǎn)教融合,書證融通。本書能滿足學(xué)生對(duì)稅收基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)的基本需要,夯實(shí)學(xué)生可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ),鼓勵(lì)院校學(xué)生在獲得學(xué)歷證書的同時(shí),積極取得多類職業(yè)技能等級(jí)證書,拓展就業(yè)創(chuàng)業(yè)本領(lǐng),緩解結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾。鑒于此,本書與會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師資格證書考試相銜接,做到考證對(duì)接、課證融合。 6.理實(shí)一體,素能共育。黨的二十大提出落實(shí)立德樹人根本任務(wù),培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會(huì)主義建設(shè)者和接班人,加快建設(shè)高質(zhì)量教育體系,發(fā)展素質(zhì)教育,促進(jìn)教育公平,堅(jiān)持為黨育人、為國育才。在強(qiáng)化應(yīng)用技能型教育特色的同時(shí),特別注重學(xué)生人文素養(yǎng)的培養(yǎng),把社會(huì)主義核心價(jià)值觀融入教材,以課程思政全要素,營造全員育人環(huán)境,全面提升人文素質(zhì),以提高學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力,從而強(qiáng)化學(xué)生的職業(yè)道德素養(yǎng)。 7.課程資源,多元立體。為了使課堂教學(xué)達(dá)到多元立體化,編者開發(fā)的教學(xué)資源含有教師課件、習(xí)題參考答案、教學(xué)大綱、教師教案、學(xué)習(xí)指南、習(xí)題指導(dǎo)、模擬試卷及參考答案、課程標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目小結(jié)等;為培養(yǎng)學(xué)生學(xué)成技能配備了以主要的紙質(zhì)教材為主體,線上學(xué)習(xí)平臺(tái)為載體,多種教學(xué)資源混合的立體化教學(xué)資源體系。

第一篇理論先行項(xiàng)目一稅收總論 ………………………………………………………………………………… 003 任務(wù)一稅收的產(chǎn)生與發(fā)展……………………………………………………………………… 004 任務(wù)二稅收的概念和特征……………………………………………………………………… 007 任務(wù)三稅收根據(jù)理論學(xué)說……………………………………………………………………… 011 任務(wù)四稅收的職能和作用……………………………………………………………………… 014 任務(wù)五中西方的稅收原則……………………………………………………………………… 016 任務(wù)六稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁…………………………………………………………………… 019 任務(wù)七稅制要素與稅制結(jié)構(gòu)…………………………………………………………………… 023 任務(wù)八稅收效應(yīng)………………………………………………………………………………… 029 任務(wù)九最適課稅理論…………………………………………………………………………… 039 任務(wù)十國際稅收………………………………………………………………………………… 041 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 043 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 044 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 045 第二篇實(shí)務(wù)跟進(jìn) 項(xiàng)目二流轉(zhuǎn)稅增值稅 …………………………………………………………………… 049 任務(wù)一增值稅概述……………………………………………………………………………… 050 任務(wù)二增值稅的基本法律……………………………………………………………………… 053 任務(wù)三增值稅的稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………… 060 任務(wù)四增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算………………………………………………………………… 065 任務(wù)五增值稅出口貨物退(免)稅……………………………………………………………… 077 任務(wù)六增值稅的征收管理……………………………………………………………………… 082 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 096 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 097 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 098 項(xiàng)目三流轉(zhuǎn)稅消費(fèi)稅 …………………………………………………………………… 100 任務(wù)一消費(fèi)稅概述……………………………………………………………………………… 101 任務(wù)二消費(fèi)稅的基本法律……………………………………………………………………… 102 任務(wù)三消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算………………………………………………………………… 108 任務(wù)四出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅……………………………………………………………… 116 任務(wù)五消費(fèi)稅的征收管理……………………………………………………………………… 118 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 126 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 127 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 128 項(xiàng)目四流轉(zhuǎn)稅關(guān)稅 ……………………………………………………………………… 130 任務(wù)一關(guān)稅概述………………………………………………………………………………… 131 任務(wù)二關(guān)稅的基本法律………………………………………………………………………… 134 任務(wù)三關(guān)稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………………… 138 任務(wù)四關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算…………………………………………………………………… 139 任務(wù)五關(guān)稅的征收管理………………………………………………………………………… 143 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 145 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 146 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 147 項(xiàng)目五所得稅企業(yè)所得稅 ………………………………………………………………… 148 任務(wù)一企業(yè)所得稅概述………………………………………………………………………… 149 任務(wù)二企業(yè)所得稅的基本法律………………………………………………………………… 151 任務(wù)三企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 153 任務(wù)四企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算…………………………………………………………… 165 任務(wù)五企業(yè)所得稅的征收管理………………………………………………………………… 173 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 174 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 176 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 176 項(xiàng)目六所得稅個(gè)人所得稅 ………………………………………………………………… 178 任務(wù)一個(gè)人所得稅概述………………………………………………………………………… 179 任務(wù)二個(gè)人所得稅的基本法律………………………………………………………………… 180 任務(wù)三個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 189 任務(wù)四個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算…………………………………………………………… 193 任務(wù)五個(gè)人所得稅的征收管理………………………………………………………………… 214 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 220 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 221 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 222 項(xiàng)目七財(cái)產(chǎn)與行為稅財(cái)產(chǎn)稅 ……………………………………………………………… 223 任務(wù)一財(cái)產(chǎn)稅概述……………………………………………………………………………… 224 任務(wù)二房產(chǎn)稅…………………………………………………………………………………… 225 任務(wù)三城鎮(zhèn)土地使用稅………………………………………………………………………… 231 任務(wù)四車船稅…………………………………………………………………………………… 236 任務(wù)五契稅……………………………………………………………………………………… 239 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 242 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 244 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 244 項(xiàng)目八財(cái)產(chǎn)與行為稅特定行為稅 ………………………………………………………… 246 任務(wù)一行為稅概述……………………………………………………………………………… 247 任務(wù)二土地增值稅……………………………………………………………………………… 248 任務(wù)三耕地占用稅……………………………………………………………………………… 254 任務(wù)四環(huán)境保護(hù)稅……………………………………………………………………………… 257 任務(wù)五資源稅…………………………………………………………………………………… 262 任務(wù)六印花稅…………………………………………………………………………………… 269 任務(wù)七船舶噸稅………………………………………………………………………………… 277 任務(wù)八城市維護(hù)建設(shè)稅………………………………………………………………………… 279 任務(wù)九車輛購置稅……………………………………………………………………………… 282 任務(wù)十煙葉稅…………………………………………………………………………………… 284 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 285 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 286 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 287 第三篇管理法制項(xiàng)目九稅收征收管理 …………………………………………………………………………… 291 任務(wù)一稅收管理………………………………………………………………………………… 292 任務(wù)二稅務(wù)登記………………………………………………………………………………… 293 任務(wù)三稅款征收………………………………………………………………………………… 299 任務(wù)四稅務(wù)檢查………………………………………………………………………………… 304 任務(wù)五法律責(zé)任………………………………………………………………………………… 305 任務(wù)六納稅管理………………………………………………………………………………… 310 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 316 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 317 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 318 項(xiàng)目十稅務(wù)行政法制 …………………………………………………………………………… 320 任務(wù)一稅務(wù)行政處罰…………………………………………………………………………… 321 任務(wù)二稅務(wù)行政復(fù)議…………………………………………………………………………… 322 任務(wù)三稅務(wù)行政訴訟…………………………………………………………………………… 324 任務(wù)四稅務(wù)行政賠償…………………………………………………………………………… 326 應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 328 應(yīng)會(huì)考核………………………………………………………………………………………… 329 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 330 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………………………… 332

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