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本書結(jié)合財(cái)務(wù)知識(shí)與操作技能，通過大量財(cái)務(wù)管理實(shí)例，圖文并茂地介紹了財(cái)務(wù)管理知識(shí)和Excel 2019操作方法。全書分為八個(gè)項(xiàng)目。項(xiàng)目一、項(xiàng)目二介紹了Excel 2019的基礎(chǔ)知識(shí)及其在報(bào)表編制中的應(yīng)用，項(xiàng)目三～八分別介紹了Excel 2019在籌資管理、投資管理、營運(yùn)資產(chǎn)管理、利潤管理、財(cái)務(wù)預(yù)測及財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用。本書可作為高等院校財(cái)會(huì)類和經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)本科生的教材或參考書，也可作為企事業(yè)單位財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等崗位工作人員的參考書。

黨的二十大報(bào)告提出“實(shí)施科教興國戰(zhàn)略，強(qiáng)化現(xiàn)代化建設(shè)人才支撐”“教育是國之大計(jì)、黨之大計(jì)。培養(yǎng)什么人、怎樣培養(yǎng)人、為誰培養(yǎng)人是教育的根本問題”“育人的根本在于立德。全面貫徹黨的教育方針，落實(shí)立德樹人根本任務(wù)，培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會(huì)主義建設(shè)者和接班人”“深入實(shí)施人才強(qiáng)國戰(zhàn)略，培養(yǎng)造就大批德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)人才，是國家和民族長遠(yuǎn)發(fā)展大計(jì)”。財(cái)務(wù)管理專業(yè)旨在面向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展，掌握財(cái)務(wù)管理前沿技術(shù)，掌握經(jīng)濟(jì)、管理、法律、理財(cái)、金融等方面的專業(yè)知識(shí)，具有財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、證券分析、稅務(wù)籌劃、金融理財(cái)?shù)确矫婢C合應(yīng)用能力，具備良好的職業(yè)道德與社會(huì)責(zé)任感，能在農(nóng)業(yè)企業(yè)、工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位及政府部門從事財(cái)務(wù)管理及相關(guān)工作的高素質(zhì)應(yīng)用型人才。 Excel作為常用的辦公軟件之一，已在各行各業(yè)中得到了廣泛運(yùn)用，其應(yīng)用是高素質(zhì)應(yīng)用型人才必須熟練掌握的。從基本數(shù)據(jù)的輸入到圖表的生成，從函數(shù)、公式的應(yīng)用到數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析等，用Excel可大大提高工作效率。對(duì)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等崗位的工作而言，Excel不可或缺。目前，世界上大多數(shù)企業(yè)都使用Excel進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，從而為企業(yè)決策的制訂提供參考。本書基于“四真三化”(“四真”即真實(shí)環(huán)境、真學(xué)、真做、掌握真本領(lǐng)；“三化”即工作任務(wù)課程化、教學(xué)任務(wù)工作化、工作過程系統(tǒng)化)課程建設(shè)模式，采用“講練結(jié)合、精講多練、突出精講、貴在多練”的教學(xué)形式，以問題為導(dǎo)向安排教學(xué)內(nèi)容，以項(xiàng)目教學(xué)法完成教學(xué)任務(wù)，旨在提升財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等人員使用Excel解決實(shí)際問題的技能。全書結(jié)合財(cái)務(wù)知識(shí)與Excel 2019操作技能，通過大量財(cái)務(wù)管理實(shí)例，圖文并茂地介紹了財(cái)務(wù)管理知識(shí)和Excel 2019操作方法。項(xiàng)目一主要介紹Excel 2019基礎(chǔ)知識(shí)；項(xiàng)目二主要介紹Excel 2019在報(bào)表編制中的應(yīng)用；項(xiàng)目三主要介紹Excel 2019在貨幣時(shí)間價(jià)值、長期借款籌資、資本結(jié)構(gòu)及杠桿作用分析中的應(yīng)用；項(xiàng)目四主要介紹Excel 2019在固定資產(chǎn)折舊和更新及投資決策中的應(yīng)用；項(xiàng)目五主要介紹Excel 2019在應(yīng)收賬款管理及存貨管理中的應(yīng)用；項(xiàng)目六主要介紹Excel 2019在目標(biāo)利潤分析、利潤敏感分析及本量利動(dòng)態(tài)分析中的應(yīng)用；項(xiàng)目七主要介紹Excel 2019在資金需要量預(yù)測方法及預(yù)測函數(shù)中的應(yīng)用；項(xiàng)目八主要介紹Excel 2019在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用。劉洪民擔(dān)任本書主編，夏丹、張洪巖、潘宇、張磊擔(dān)任副主編。本書項(xiàng)目一、項(xiàng)目二由張磊編寫，項(xiàng)目三、項(xiàng)目四由潘宇編寫，項(xiàng)目五、項(xiàng)目六由夏丹編寫，項(xiàng)目七、項(xiàng)目八由張洪巖編寫，全書由劉洪民統(tǒng)稿。由于編者水平有限，加之時(shí)間倉促，書中難免有欠妥之處，懇請廣大讀者批評(píng)指正。編者 2023年4月

項(xiàng)目一 Excel 2019基礎(chǔ)知識(shí) 1 任務(wù)一認(rèn)識(shí)Excel 2019窗口 3 一、Excel 2019的啟動(dòng)與退出 3 二、Excel 2019的窗口界面 4 任務(wù)二認(rèn)識(shí)工作簿和工作表 8 一、工作簿管理 8 二、工作表管理 9 三、編輯工作表 10 四、美化工作表 11 五、打印工作表 11 任務(wù)三輸入與編輯數(shù)據(jù) 13 一、輸入數(shù)據(jù) 13 二、編輯數(shù)據(jù) 14 任務(wù)四數(shù)據(jù)管理與分析 15 一、創(chuàng)建數(shù)據(jù)清單 15 二、數(shù)據(jù)排序和篩選 16 三、數(shù)據(jù)分類匯總 17 四、數(shù)據(jù)透視表 18 任務(wù)五使用圖表 19 一、認(rèn)識(shí)圖表 19 二、創(chuàng)建圖表 19 三、圖表的編輯與修改 20 任務(wù)六使用公式和函數(shù) 20 一、公式及其應(yīng)用 20 二、常用函數(shù) 22 項(xiàng)目小結(jié) 23 課后習(xí)題 23 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 24 項(xiàng)目二 Excel 2019在報(bào)表編制中的應(yīng)用 25 任務(wù)一常用函數(shù) 26 一、SUMIF()函數(shù) 26 二、VLOOKUP()函數(shù) 26 三、LEFT()函數(shù) 27 四、IF()函數(shù) 27 五、DATEDIF()函數(shù) 28 六、AVERAGE()函數(shù) 29 任務(wù)二 Excel 2019在報(bào)表編制中的應(yīng)用 30 一、資產(chǎn)負(fù)債表 31 二、利潤表 33 項(xiàng)目小結(jié) 34 課后習(xí)題 34 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 35 項(xiàng)目三 Excel 2019在籌資管理中的應(yīng)用 38 任務(wù)一貨幣時(shí)間價(jià)值 39 一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念 39 二、貨幣時(shí)間價(jià)值函數(shù) 42 任務(wù)二長期借款籌資 47 一、長期借款的概念 47 二、長期借款的基本模型 48 三、單變量模型設(shè)計(jì) 50 四、雙變量模型設(shè)計(jì) 50 五、長期借款籌資模型 51 六、租賃籌資分析 53 任務(wù)三模擬運(yùn)算表單變量、雙變量運(yùn)算 54 一、PRODUCT()和SUMPRODUCT() 函數(shù) 54 二、模擬運(yùn)算表單變量求解 56 三、模擬運(yùn)算表雙變量求解 56 任務(wù)四資本成本和最優(yōu)資本結(jié)構(gòu) 57 一、資本成本的概念 57 二、資本成本的計(jì)算 57 三、資本成本模型設(shè)計(jì) 58 四、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)決策模型設(shè)計(jì) 59 任務(wù)五杠桿作用分析 62 一、經(jīng)營杠桿的概念 62 二、經(jīng)營杠桿的計(jì)算公式 63 三、財(cái)務(wù)杠桿 64 四、總杠桿 66 項(xiàng)目小結(jié) 67 課后習(xí)題 67 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 71 項(xiàng)目四 Excel 2019在投資管理中的應(yīng)用 73 任務(wù)一固定資產(chǎn)折舊 74 一、固定資產(chǎn)折舊的定義 74 二、固定資產(chǎn)折舊函數(shù) 75 任務(wù)二固定資產(chǎn)更新 78 一、差量分析法 79 二、平均年成本法 80 任務(wù)三投資決策的基本內(nèi)容 82 一、投資決策方法 82 二、投資決策模型 86 項(xiàng)目小結(jié) 87 課后習(xí)題 88 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 94 項(xiàng)目五 Excel 2019在營運(yùn)資產(chǎn)管理中的應(yīng)用 96 任務(wù)一應(yīng)收賬款管理 97 一、應(yīng)收賬款信用標(biāo)準(zhǔn)決策模型 97 二、應(yīng)收賬款信用條件決策模型 99 三、應(yīng)收賬款收賬政策決策模型 100 任務(wù)二規(guī)劃求解 101 任務(wù)三最佳現(xiàn)金持有量 102 一、成本分析模式 103 二、鮑曼模型(存貨模型) 104 任務(wù)四經(jīng)濟(jì)訂貨批量 105 一、經(jīng)濟(jì)訂貨批量的一次到貨模型 105 二、經(jīng)濟(jì)訂貨批量的陸續(xù)到貨模型 106 項(xiàng)目小結(jié) 108 課后習(xí)題 108 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 113 項(xiàng)目六 Excel 2019在利潤管理中的應(yīng)用 116 任務(wù)一 IF()函數(shù)的應(yīng)用 117 任務(wù)二本量利基本理論 119 一、基本理論 119 二、盈虧臨界點(diǎn) 120 三、盈虧臨界分析模型 123 四、目標(biāo)利潤分析模型 124 任務(wù)三利潤敏感分析 127 任務(wù)四本量利動(dòng)態(tài)分析模型 129 任務(wù)五方案管理器模型 131 項(xiàng)目小結(jié) 133 課后習(xí)題 133 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 135 項(xiàng)目七 Excel 2019在財(cái)務(wù)預(yù)測中的應(yīng)用 138 任務(wù)一資金需要量的基本理論 139 一、資金需要量預(yù)測的意義 139 二、資金需要量預(yù)測的步驟 139 任務(wù)二資金需要量預(yù)測方法 140 一、銷售百分比法 140 二、高低點(diǎn)法 143 三、回歸分析法 144 任務(wù)三資金需要量預(yù)測函數(shù) 146 一、LINEST()函數(shù) 146 二、TREND()函數(shù) 147 三、LOGEST()函數(shù) 148 四、GROWTH()函數(shù) 149 項(xiàng)目小結(jié) 151 課后習(xí)題 151 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 153 項(xiàng)目八 Excel 2019在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用 156 任務(wù)一財(cái)務(wù)分析的基本理論 157 一、財(cái)務(wù)分析的意義 157 二、財(cái)務(wù)分析的目的 158 三、財(cái)務(wù)分析的方法 159 任務(wù)二財(cái)務(wù)比率分析指標(biāo)及應(yīng)用 162 一、變現(xiàn)能力比率 162 二、資產(chǎn)管理比率 164 三、負(fù)債比率 166 四、盈利能力比率 167 任務(wù)三運(yùn)用Excel構(gòu)建財(cái)務(wù)分析模型 168 一、財(cái)務(wù)比率分析模型 168 二、趨勢圖解分析法 173 三、結(jié)構(gòu)圖解分析法 174 任務(wù)四杜邦分析體系設(shè)計(jì) 175 一、杜邦分析的基本理論 175 二、杜邦系統(tǒng)分析圖的建立 176 項(xiàng)目小結(jié) 178 課后習(xí)題 178 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 184 附錄綜合訓(xùn)練 187 項(xiàng)目作業(yè)(一) 187 項(xiàng)目作業(yè)(二) 192 項(xiàng)目作業(yè)(三) 199 項(xiàng)目作業(yè)(四) 205 項(xiàng)目作業(yè)(五) 211 項(xiàng)目作業(yè)(六) 217 項(xiàng)目作業(yè)(七) 223 項(xiàng)目作業(yè)(八) 228 項(xiàng)目作業(yè)(九) 234 項(xiàng)目作業(yè)(十) 240 參考文獻(xiàn) 247

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