項(xiàng)目一 如何正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理................................ 1 學(xué)習(xí)目標(biāo)................................................　1 案例導(dǎo)航................................................　1 任務(wù)一　什么是財(cái)務(wù)管理..................　2 一、企業(yè)及其組織形式.................　2 二、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵.....................　3 任務(wù)二　財(cái)務(wù)管理做什么..................　7 一、財(cái)務(wù)管理的職能.....................　7 二、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容.....................　8 三、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo).....................　8 任務(wù)三　怎樣做財(cái)務(wù)管理................　11 一、財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)...................　11 二、財(cái)務(wù)管理環(huán)境.......................　13 項(xiàng)目小結(jié)..............................................　17 技能訓(xùn)練..............................................　17 項(xiàng)目二　如何正確進(jìn)行財(cái)務(wù)估價(jià)..............................　21 學(xué)習(xí)目標(biāo)..............................................　21 案例導(dǎo)航..............................................　21 任務(wù)一　資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算............　22 一、資金時(shí)間價(jià)值的概念...........　22 二、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算.......　22 三、年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算.......　24 任務(wù)二　風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值衡量....................　30 一、風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類...............　30 二、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的衡量...................　31 項(xiàng)目小結(jié)..............................................　34 技能訓(xùn)練..............................................　34 項(xiàng)目三　如何進(jìn)行籌資管理..............................　38 學(xué)習(xí)目標(biāo)..............................................　38 案例導(dǎo)航..............................................　38 任務(wù)一　資金需要量預(yù)測(cè)................　39 一、籌資的含義與動(dòng)機(jī)...............　39 二、籌資渠道與籌資方式...........　40 三、籌資原則...............................　41 四、資金需要量預(yù)測(cè)...................　42 任務(wù)二　權(quán)益資金籌集....................　47 一、吸收直接投資.......................　48 二、發(fā)行股票...............................　49 三、利用留存收益.......................51 任務(wù)三　債務(wù)資金籌集....................　52 一、債務(wù)籌資的含義...................　52 二、債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)...............　52 三、銀行借款籌資.......................　54 四、發(fā)行債券籌資.......................　55 五、融資租賃籌資.......................　57 六、商業(yè)信用籌資.......................　60 任務(wù)四　資本成本.............................　63 一、資本成本的概念...................　63 二、資本成本的計(jì)算...................　64 三、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化.......................　68 任務(wù)五　杠桿原理.............................　71 一、成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)和息稅前利潤(rùn).......................................　72 二、經(jīng)營(yíng)杠桿...............................　73 三、財(cái)務(wù)杠桿...............................　75 四、總杠桿...................................　77 項(xiàng)目小結(jié)..............................................　79 技能訓(xùn)練..............................................　80 項(xiàng)目四　如何進(jìn)行投資管理.............................　85 學(xué)習(xí)目標(biāo)..............................................　85 案例導(dǎo)航..............................................　85 任務(wù)一　項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算...........　86 一、項(xiàng)目投資概述.......................　86 二、現(xiàn)金流量計(jì)算.......................　88 任務(wù)二　投資決策方法選擇...........　92 一、投資回收期法.......................　93 二、凈現(xiàn)值法...............................　95 三、年金凈流量法.......................　97 四、現(xiàn)值指數(shù)法...........................　98 五、內(nèi)含收益率法.......................　99 六、項(xiàng)目投資決策應(yīng)用.............　101 項(xiàng)目小結(jié)............................................　105 技能訓(xùn)練............................................　105 項(xiàng)目五　如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理...........................　111 學(xué)習(xí)目標(biāo)............................................　111 案例導(dǎo)航............................................　112 任務(wù)一　營(yíng)運(yùn)資金管理認(rèn)知.........　112 一、營(yíng)運(yùn)資金的含義.................　112 二、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn).................　113 三、營(yíng)運(yùn)資金管理的原則.........　114 任務(wù)二　現(xiàn)金管理...........................　116 一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)和成本.....　116 二、最佳現(xiàn)金持有量的確定.....　118 三、現(xiàn)金收支的日常管理.........　122 任務(wù)三　應(yīng)收賬款管理..................　125 一、應(yīng)收賬款的成本.................　125 二、信用政策.............................　127 三、信用政策決策.....................　130 四、應(yīng)收賬款的日常管理.........　134 任務(wù)四　存貨管理...........................　136 一、存貨的成本.........................　136 二、存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量決策.....　140 三、存貨的日常管理.................　143 項(xiàng)目小結(jié)............................................　145 技能訓(xùn)練............................................　146 項(xiàng)目六　如何進(jìn)行利潤(rùn)分配管理...........................　151 學(xué)習(xí)目標(biāo)............................................　151 案例導(dǎo)航............................................　151 任務(wù)一　利潤(rùn)分配認(rèn)知..................　152 一、利潤(rùn)分配管理的意義.........　152 二、利潤(rùn)分配的原則.................　153 三、利潤(rùn)分配的順序.................　155 四、股利支付的方式與程序.....　157 任務(wù)二　股利政策的選擇..............　161 一、剩余股利政策.....................　161 二、固定或穩(wěn)定增長(zhǎng)的股利政策.....................................　163 三、固定股利支付率政策.........　164 四、低正常股利加額外股利政策.....................................　165 五、股利支付的影響因素.........　167 任務(wù)三　股票分割與股票回購的決策....................................　168 一、股票分割.............................　168 二、股票回購.............................　170 項(xiàng)目小結(jié)............................................　174 技能訓(xùn)練............................................　175 附錄A　復(fù)利終值系數(shù)表.............　181 附錄B　復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表.............　184 附錄C　年金終值系數(shù)表.............　187 附錄D　年金現(xiàn)值系數(shù)表.............　190