賺錢花錢、存錢借錢、投資理財、生涯規(guī)劃、婚姻生育、子女教養(yǎng)、贍老撫幼、購房買車、退休養(yǎng)老、遺產(chǎn)傳承、財商教育，這些都是生活在市場經(jīng)濟環(huán)境下的人們密切關(guān)注的社會熱點話題。作為這些熱點話題集大成的個人生涯理財與規(guī)劃，即理所當(dāng)然地進入今天大學(xué)教育的課堂，成為大學(xué)生進入社會、組建自己小家庭、順利度過自己人生的一門必修課程。
本書囊括了個人、家庭每日都要親身經(jīng)歷卻又熟視無睹的日常生活，伴隨著從出生到死亡的人生全過程，用通俗易懂的語言、有機的體例編排方式，以期望對未來的國家公民、社會精英、家庭管理者們介紹這項具有鮮明特色的知識和技能。希望本書自我經(jīng)營的思想理念、廣博的生活知識與投資理財技能，使閱讀本書的莘莘學(xué)子能終身受益。
（1） 內(nèi)容全面。本書涉及個人理財與規(guī)劃應(yīng)予包括的一切方面，即貫穿從出生到死亡人生全過程的規(guī)劃，內(nèi)容廣泛且全面。還包括理財師應(yīng)對個人家庭提供的各項理財服務(wù)，并對個人家庭的自主理財、職業(yè)生涯規(guī)劃、財商教育等給予相應(yīng)介紹。
�。�2） 內(nèi)容新穎。本書深入家庭內(nèi)部，對家庭特有的代際關(guān)系、贍養(yǎng)撫養(yǎng)、婚姻生育、遺產(chǎn)繼承等進行專門探討。特別是將以房養(yǎng)老視為一種高級理財理念給予專門介紹，該養(yǎng)老理念的推出，必將會對個人生涯理財與規(guī)劃的各個方面產(chǎn)生重大影響。
�。�3） 資料翔實。本書在寫作過程中參閱了有關(guān)研究資料和文獻，對國內(nèi)外有關(guān)生涯理財與規(guī)劃的優(yōu)秀經(jīng)驗和思想給予全面到位的介紹，以為我所用，并對來自國外的優(yōu)秀理財思想和做法給予相應(yīng)的本土化改造。
個人生涯理財與規(guī)劃是指包括學(xué)校、金融保險機構(gòu)、理財事務(wù)所等在內(nèi)的各種專業(yè)教育和理財機構(gòu)，為個人/家庭提供的有針對性的、專業(yè)化的、綜合性的全面理財服務(wù)。其活動范圍涉及個人/家庭整個生命周期全過程的各方面財務(wù)需求，具體包括個人/家庭收入、支出消費、財產(chǎn)分析、結(jié)婚成家、子女生育教養(yǎng)、養(yǎng)老保險、社會保障、投資贏利、員工收入福利、稅收籌劃、房地產(chǎn)規(guī)劃、退休養(yǎng)老、遺產(chǎn)傳承及相關(guān)的金融保險工具運作參與等各個方面。
個人生涯理財與規(guī)劃得以在今天廣泛興起，首先同個人擁有財經(jīng)資源的急劇增長相關(guān)。隨著生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，我國城鄉(xiāng)居民生活水平大幅提高，儲蓄存款大幅增加。個人生涯理財與規(guī)劃的興起，還在于今日的勞動者個人已經(jīng)擁有了自主獨立支配的人力和物力、財力資源，并開始運用所擁有的資源為謀求自身利益的最大化而組織相關(guān)的生產(chǎn)、經(jīng)營、投資、消費的經(jīng)濟活動。
面對日益復(fù)雜的市場環(huán)境和法律法規(guī)體系，個人是否擁有一定的經(jīng)濟意識和理財技能，在遇到種種商機和人生道路選擇時，能否對其擁有的人力、財力資源做合理優(yōu)化配置，是每個人都關(guān)心的。一般的個人或家庭所掌握的知識技能，很難使他們從整個生命周期的角度，對個人/家庭的生涯活動予以全面、綜合的財務(wù)規(guī)劃。財商教育暨個人生涯理財與規(guī)劃，就很現(xiàn)實地擺在了大眾的面前。
個人生涯理財與規(guī)劃是今日社會經(jīng)濟生活中出現(xiàn)的新事物，出現(xiàn)伊始就得到社會各界的積極關(guān)注和主動參與，必將成為經(jīng)濟界的熱門話題。但對此的理論探討與實踐操作研究，卻遠遠落在后面，理論的先導(dǎo)作用遠未得到有效發(fā)揮。經(jīng)濟學(xué)不僅應(yīng)關(guān)注國計，還應(yīng)關(guān)注民生，不僅是理論知識體系的深層次探討，還應(yīng)是普及實用的致用之學(xué)。財經(jīng)院校及各類教育機構(gòu)培養(yǎng)的學(xué)生，只有極少數(shù)會成為經(jīng)濟學(xué)家，為國民經(jīng)濟發(fā)展出謀劃策，更多的則是到各單位擔(dān)當(dāng)實際的經(jīng)營管理工作，更為普遍的是要組建自己的小家庭，考慮家政管理、投資理財、就業(yè)福利、保險保障、住房養(yǎng)老、子女生育教育等多方面事項。各級教育機構(gòu)的課程設(shè)置及人才培養(yǎng)目標(biāo)等，都應(yīng)當(dāng)考慮這一社會現(xiàn)實。
本書具備以下特點。
�。�1）內(nèi)容全面。本書涉及個人理財與規(guī)劃應(yīng)予包括的一切方面，即貫穿從出生到死亡人生全過程的規(guī)劃，內(nèi)容廣泛且全面。還包括理財師應(yīng)對個人家庭提供的各項理財服務(wù)，并對個人家庭的自主理財、職業(yè)生涯規(guī)劃、財商教育等給予相應(yīng)介紹。
�。�2）內(nèi)容新穎。本書深入家庭內(nèi)部，對家庭特有的代際關(guān)系、贍養(yǎng)撫養(yǎng)、婚姻生育、遺產(chǎn)繼承等進行專門探討。特別是將以房養(yǎng)老視為一種高級理財理念給予專門介紹，該養(yǎng)老理念的推出，必將會對個人生涯理財與規(guī)劃的各個方面產(chǎn)生重大影響。
�。�3）資料翔實。本書在寫作過程中參閱了有關(guān)研究資料和文獻，對國內(nèi)外有關(guān)生涯理財與規(guī)劃的優(yōu)秀經(jīng)驗和思想給予全面到位的介紹，以為我所用，并對來自國外的優(yōu)秀理財思想和做法給予相應(yīng)的本土化改造。
對個人生涯理財涉及的眾多理財工具，如股票、債券、投資基金、信托期貨、外匯、黃金等，鑒于相關(guān)書籍對此已有較多說明，本書僅一筆帶過。但對以上金融工具在個人生涯理財中所發(fā)揮的基本功用，筆者并不漠視。同時，本書是建立在讀者對金融理財、會計財務(wù)、經(jīng)濟學(xué)及相關(guān)法律知識有一定理解的基礎(chǔ)之上的，故對這些內(nèi)容不再做刻意介紹。而個人/家庭作為一種社會生活的重要組織形式，家庭特有的婚姻生育、子女教育、購房買車、養(yǎng)老保障、遺產(chǎn)繼承、人際關(guān)系處置等，鑒于相關(guān)課程知識的匱乏，故此本書特別給予較多的描繪。
本書適合高等院校師生的個人生涯理財知識技能的學(xué)習(xí)，適合理財師的日常學(xué)習(xí)和教學(xué)培訓(xùn)、考前輔導(dǎo)，適合投資專家、理財顧問、金融保險從業(yè)人員，適合有志于此的工商企業(yè)管理、財務(wù)人員，以及對金融理財、生涯理財規(guī)劃有興趣的廣大家庭和個人閱讀參考。本書的出版將對相關(guān)的理論研究、知識普及和教育培訓(xùn)工作，發(fā)揮積極的功用。
本書2009年出版了第1版，經(jīng)過多次修訂，在第3版的基礎(chǔ)上，對全書又做了較多的完善，并力求將最新的理財思想和技術(shù)信息等多次，在本書中得到較好的體現(xiàn)，希望廣大讀者得到及時、有用的理財價值和思想資訊，人人都能成為理財家，建設(shè)和諧幸福的美好生活！
編 者
2024年4月于云南臨滄
柴效武，男，浙江大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院教授，1953年出生于陜西延安，1969年到農(nóng)村插隊，1972年在公路道班當(dāng)工人，1978年考入陜西財經(jīng)學(xué)院（現(xiàn)為西安交通大學(xué)），1985年考入上海復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院，1988年畢業(yè)，獲經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位，1995年人才引進來到浙江大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院任教至今，1999年晉升教授。李林，男，1986年1月出生于云南滄源，現(xiàn)為滇西科技師范學(xué)院管經(jīng)學(xué)院副教授，工商管理碩士，主要研究方向為個人生涯理財規(guī)劃和旅居養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)。
引子 1
第1章 概論 3
1.1 個人理財含義 3
1.1.1 個人理財?shù)钠鹗寂c演進 3
1.1.2 對個人理財實質(zhì)的理解 5
1.1.3 個人理財服務(wù)范圍的解讀 7
1.1.4 個人理財?shù)耐庋雍蛢?nèi)涵 8
1.1.5 個人理財規(guī)劃的內(nèi)容 10
1.2 個人理財興起的經(jīng)濟社會背景 11
1.2.1 國民經(jīng)濟的持續(xù)高速增長 11
1.2.2 個人擁有豐厚的經(jīng)濟金融資源并較快增長 12
1.2.3 個人財商意識的覺醒和理財技能的提升 14
1.2.4 經(jīng)濟社會環(huán)境為個人理財提供法律保障 15
1.2.5 個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展新趨勢 15
1.3 個人對理財服務(wù)的需要 17
1.3.1 居民對金融理財服務(wù)的迫切需要 17
1.3.2 個人理財服務(wù)推動財富增值 18
1.4 個人理財師 18
1.4.1 理財師的含義 18
1.4.2 理財師的職業(yè)效用 19
1.4.3 理財師的職業(yè)界定 19
1.4.4 理財師服務(wù) 20
1.4.5 理財師的素質(zhì) 22
1.4.6 理財師的服務(wù)內(nèi)容與培訓(xùn)目標(biāo) 24
1.4.7 注冊會計師與理財師的比較 25
1.5 個人理財規(guī)劃環(huán)境以浙江省與杭州市為例 26
1.5.1 浙江省與杭州市的歷史背景和文化 26
1.5.2 浙江省金融理財環(huán)境的得天獨厚 26
1.5.3 理財中心城市應(yīng)具備的條件 27
1.5.4 將杭州市打造為中國的金融理財中心城市應(yīng)做的工作 28
本章小結(jié) 29
思考題 30
第2章 個人理財基礎(chǔ) 31
2.1 個人理財?shù)募彝ヒ蛩?31
2.1.1 家庭規(guī)模和家庭結(jié)構(gòu) 31
2.1.2 家庭財權(quán)支配模式 32
2.2 生命周期與理財 34
2.2.1 家庭生命周期概念 34
2.2.2 個人生命階段及其理財產(chǎn)品需求 35
2.2.3 侯百納的生命價值理論 35
2.2.4 不同生命周期的理財策略選擇 37
2.2.5 生命周期理論在個人理財中的應(yīng)用 37
2.2.6 生命周期理論的實際演示 39
本章小結(jié) 40
思考題 41
第3章 理財價值觀與財商教育 42
3.1 個人理財價值觀 42
3.1.1 個人理財價值觀簡介 42
3.1.2 理財境界九段 43
3.1.3 4種典型的價值觀 44
3.1.4 理財規(guī)劃的4重境界 45
3.1.5 個人理財行為分析 46
3.1.6 確立正確的理財觀 47
3.2 個人理財目標(biāo) 47
3.2.1 個人理財目標(biāo)簡介 47
3.2.2 個人理財目標(biāo)的時期界定 50
3.2.3 合理制定理財目標(biāo) 53
3.2.4 個人家庭理財目標(biāo)的解說 57
3.3 財商教育 59
3.3.1 財商的概念 59
3.3.2 我國經(jīng)濟社會背景下的財商教育 60
3.3.3 投資教育 60
3.3.4 消費者教育 61
3.3.5 財商教育的目標(biāo)和原則 61
3.3.6 財商教育與法律意識、倫理道德觀念、現(xiàn)代科技知識 62
3.4 金融理財意識培養(yǎng) 63
3.4.1 金融理財意識的內(nèi)容 63
3.4.2 應(yīng)大力培養(yǎng)人們的金融理財意識 64
3.4.3 金融理財意識培養(yǎng)的途徑與方法 65
3.5 大學(xué)生理財 66
3.5.1 大學(xué)生理財現(xiàn)狀 66
3.5.2 大學(xué)生理財?shù)谋匾?67
3.5.3 大學(xué)生學(xué)習(xí)與理財建議 68
3.5.4 大學(xué)生理財能力培養(yǎng) 71
本章小結(jié) 72
思考題 73
第4章 家庭會計 74
4.1 家庭會計含義 74
4.1.1 家庭會計的內(nèi)容體系 74
4.1.2 家庭會計賬簿 75
4.2 家庭資產(chǎn)計價 77
4.2.1 家庭資產(chǎn)的計量、計價 77
4.2.2 家庭生活費用的計算 79
4.2.3 個人財務(wù)狀況評定 80
4.3 家庭財務(wù)報表 81
4.3.1 家庭財務(wù)報表簡介 81
4.3.2 家庭會計報表的簡易設(shè)置 82
4.4 家庭財務(wù)預(yù)算與報表分析 85
4.4.1 家庭財務(wù)預(yù)算 85
4.4.2 財務(wù)比率分析 88
本章小結(jié) 90
思考題 91
第5章 理財程序 92
5.1 個人理財流程 92
5.1.1 個人理財方案和流程 92
5.1.2 理財師的工作流程安排 93
5.1.3 理財方案包含內(nèi)容 94
5.1.4 個人理財?shù)幕玖鞒?94
5.1.5 理財過程的具體步驟 95
5.2 目標(biāo)客戶市場 96
5.2.1 目標(biāo)客戶市場細(xì)分 96
5.2.2 目標(biāo)客戶市場細(xì)分的依據(jù) 97
5.2.3 與客戶建立關(guān)系 98
5.2.4 建立與客戶間的信任關(guān)系 100
5.3 客戶資料收集 100
5.3.1 客戶信息 100
5.3.2 客戶信息收集的方法 101
5.3.3 收集客戶數(shù)據(jù) 102
5.3.4 數(shù)據(jù)調(diào)查表的內(nèi)容和填寫 103
5.3.5 分析客戶資信和財務(wù)狀況 106
5.3.6 保存客戶的理財記錄 106
5.4 擬訂理財方案 108
5.4.1 理財方案的基本要素 108
5.4.2 形成理財方案 109
5.4.3 執(zhí)行并監(jiān)控理財方案實施 110
5.4.4 理財方案制作需要注意的事項 112
5.4.5 如何應(yīng)對客戶修改方案的要求 112
5.5 協(xié)助客戶執(zhí)行理財方案 113
5.5.1 執(zhí)行理財方案應(yīng)遵循原則 113
5.5.2 方案執(zhí)行 113
5.5.3 執(zhí)行理財方案步驟 114
5.5.4 關(guān)注情況變化對理財方案的影響 115
5.5.5 理財方案執(zhí)行評估 115
本章小結(jié) 116
思考題 117
第6章 婚姻、生育與教育規(guī)劃 118
6.1 結(jié)婚預(yù)算 118
6.1.1 結(jié)婚用費的含義 118
6.1.2 結(jié)婚資金來源與結(jié)婚用費運用 119
6.2 子女生育規(guī)劃 120
6.2.1 子女生育與撫養(yǎng) 120
6.2.2 子女生育的成本與收益 121
6.2.3 家庭人口經(jīng)濟目標(biāo)對家庭生命周期的要求 122
6.2.4 人口經(jīng)濟理論與實踐運用 123
6.3 家庭教育投資 125
6.3.1 家庭教育投資概述 125
6.3.2 家庭如何應(yīng)對教育投資 126
6.3.3 家庭教育投資收益 128
6.3.4 家庭教育投資成本與收益比較 128
6.4 子女教育規(guī)劃 129
6.4.1 子女教育規(guī)劃的一般情形 129
6.4.2 教育規(guī)劃工具 131
6.4.3 教育規(guī)劃的步驟 132
6.4.4 教育規(guī)劃編制實例 133
本章小結(jié) 135
思考題 135
第7章 現(xiàn)金流量規(guī)劃 136
7.1 家庭收入、支出與財產(chǎn) 136
7.1.1 家庭收入 136
7.1.2 家庭支出 138
7.1.3 家庭財產(chǎn) 142
7.1.4 家庭收入、支出與財產(chǎn)的關(guān)系 143
7.1.5 編制家庭收入支出表 144
7.2 家庭消費與儲蓄 144
7.2.1 家庭消費 144
7.2.2 家庭儲蓄 146
7.3 家庭負(fù)債 148
7.3.1 家庭負(fù)債的一般狀況 148
7.3.2 家庭消費負(fù)債 149
7.3.3 家庭經(jīng)營負(fù)債 150
7.3.4 家庭投資負(fù)債 151
7.4 員工薪酬與員工福利 151
7.4.1 員工薪酬的狀況 151
7.4.2 員工薪酬的分配 152
7.4.3 員工動態(tài)薪酬體系 152
7.4.4 員工福利概述 153
7.4.5 假期福利 155
7.4.6 企業(yè)專項服務(wù)福利 155
本章小結(jié) 157
思考題 158
第8章 投資規(guī)劃 159
8.1 投資概述 159
8.1.1 投資含義 159
8.1.2 投資目標(biāo) 161
8.1.3 遵循原則 162
8.2 投資決策 163
8.2.1 投資理財需要把握的事項 163
8.2.2 投資決策影響因素評價 164
8.2.3 不同年齡段的投資組合 165
8.2.4 家庭生命周期階段與投資理財建議 167
8.2.5 投資策略 168
8.3 投資收益與風(fēng)險 169
8.3.1 投資收益分析 169
8.3.2 投資風(fēng)險分析 170
8.3.3 投資風(fēng)險決策 171
本章小結(jié) 172
思考題 173
第9章 保險規(guī)劃 174
9.1 風(fēng)險管理 174
9.1.1 家庭面臨的主要風(fēng)險 174
9.1.2 明確家庭風(fēng)險管理目標(biāo) 175
9.1.3 選擇合適的風(fēng)險管理技術(shù) 176
9.1.4 風(fēng)險控制與監(jiān)測 178
9.2 保險規(guī)劃 179
9.2.1 保險的概念與職能 180
9.2.2 不同年齡階段的保險規(guī)劃 180
9.2.3 不同收入水平的保險規(guī)劃 181
9.2.4 保險規(guī)劃的步驟 182
9.2.5 保險規(guī)劃的實施 183
本章小結(jié) 184
思考題 184
第10章 稅收籌劃 185
10.1 稅收基礎(chǔ) 185
10.1.1 個人稅收狀況 185
10.1.2 個人所得稅費用減除標(biāo)準(zhǔn) 186
10.1.3 應(yīng)納稅所得額計算 187
10.1.4 專項扣除規(guī)定 188
10.1.5 納稅調(diào)整 190
10.2 稅收籌劃概述 190
10.2.1 稅收籌劃的概念 190
10.2.2 稅收籌劃原則 191
10.2.3 稅收籌劃技術(shù) 192
10.3 個人所得稅籌劃策略 192
10.3.1 收入分解轉(zhuǎn)移 193
10.3.2 收入轉(zhuǎn)移籌劃 193
10.3.3 稅收籌劃風(fēng)險 195
本章小結(jié) 195
思考題 196
第11章 住房規(guī)劃 197
11.1 住宅概說 197
11.1.1 住宅狀況 197
11.1.2 住宅功能 198
11.1.3 購買住宅 199
11.1.4 購房狀況估算 201
11.1.5 適合住房的選擇 203
11.2 購房信貸 204
11.2.1 家庭購建住房與信貸 204
11.2.2 住宅抵押貸款 206
11.2.3 住宅抵押貸款償還的方式 206
11.3 住宅投資策略 208
11.3.1 住宅投資的一般狀況 208
11.3.2 住宅投資地段 209
11.3.3 期房投資的選擇 210
11.3.4 住宅投資風(fēng)險 211
本章小結(jié) 212
思考題 213
第12章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 214
12.1 社會基本養(yǎng)老保險 214
12.1.1 社會基本養(yǎng)老保險的概況 214
12.1.2 社會基本養(yǎng)老保險的相關(guān)規(guī)定 215
12.1.3 個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù) 216
12.1.4 個人特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品 218
12.2 退休養(yǎng)老規(guī)劃概說 219
12.2.1 退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性 219
12.2.2 退休養(yǎng)老規(guī)劃的制訂步驟 221
12.3 退休養(yǎng)老規(guī)劃運作 224
12.3.1 退休養(yǎng)老規(guī)劃的制訂四步法 224
12.3.2 養(yǎng)老基金安排 225
12.3.3 退休養(yǎng)老規(guī)劃設(shè)計 226
12.3.4 退休養(yǎng)老規(guī)劃可能需要的修訂 228
本章小結(jié) 228
思考題 229
第13章 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃 230
13.1 遺產(chǎn)概述 230
13.1.1 遺產(chǎn)的含義和特征 230
13.1.2 遺產(chǎn)關(guān)系人 231
13.1.3 遺產(chǎn)范圍 232
13.1.4 遺產(chǎn)除外規(guī)定 232
13.1.5 遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式 233
13.1.6 喪失遺產(chǎn)繼承權(quán) 233
13.1.7 遺產(chǎn)傳承與家庭關(guān)系 233
13.2 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃工具 234
13.2.1 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的概念 234
13.2.2 制訂遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的必要性 235
13.2.3 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃工具的分類 237
13.3 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃 240
13.3.1 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的一般狀況介紹 240
13.3.2 計算和評估客戶的遺產(chǎn)價值 240
13.3.3 制訂遺產(chǎn)分配方案 242
13.3.4 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃風(fēng)險與控制 244
本章小結(jié) 245
思考題 245
第14章 以房養(yǎng)老 247
14.1 以房養(yǎng)老概述 247
14.1.1 以房養(yǎng)老出現(xiàn)的背景 247
14.1.2 以房養(yǎng)老的解說 248
14.1.3 以房養(yǎng)老運作的可行性 249
14.1.4 以房養(yǎng)老的指導(dǎo)思想與考慮事項 250
14.1.5 以房養(yǎng)老的案例 250
14.2 以房養(yǎng)老模式 251
14.2.1 反向抵押貸款模式 252
14.2.2 以房養(yǎng)老的其他模式 252
14.3 以房養(yǎng)老與個人理財規(guī)劃 254
14.3.1 今日個人理財規(guī)劃體系的缺陷 254
14.3.2 推出以房養(yǎng)老模式對個人理財規(guī)劃的影響 255
14.4 兒女養(yǎng)老、貨幣養(yǎng)老和房子養(yǎng)老 257
14.4.1 家庭的財富積累 257
14.4.2 房子養(yǎng)老保障功能的發(fā)揮 258
14.4.3 兒女養(yǎng)老、貨幣養(yǎng)老和房子養(yǎng)老的優(yōu)劣評析 260
本章小結(jié) 262
思考題 262
參考文獻 263
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