AEO，即經(jīng)認證的經(jīng)營者（Authorized Economic Operator）。2008年，中國海關正式實施AEO制度；2014年，首次明確認證企業(yè)為中國的AEO。AEO認證受到國際貿(mào)易各參與方高度關注，因為它提供了一套可以對標國際優(yōu)秀企業(yè)作業(yè)規(guī)范的完整框架。

在從事國際貿(mào)易20多年的時間里，我們親眼見證了很多知名度高、進出口額排名非�？壳暗钠髽I(yè)瞬間停擺，原因在于企業(yè)管理層漠視風險，觸碰海關等監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管核心紅線（如涉嫌走私、騙稅或虛假貿(mào)易）。隨著近幾年內(nèi)外部挑戰(zhàn)加劇，業(yè)務不確定性增加，合規(guī)已經(jīng)成為進出口企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容。而那些倒閉的企業(yè)，大多是在合規(guī)方面出現(xiàn)問題。當前，依然有很多企業(yè)的負責人沒有意識到商業(yè)環(huán)境正在發(fā)生劇烈的變化，沒有充分重視進出口合規(guī)之于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性，不愿意在合規(guī)建設上投入資源，邊緣化進出口合規(guī)部門，總是抱著僥幸心理蒙混過關，這種鴕鳥心態(tài)其實非常危險。

我們之所以一直堅持10年不中斷地宣導和分享合規(guī)理念，并把影響超10000家進出口企業(yè)合規(guī)作為執(zhí)業(yè)理念，就是不希望進出口企業(yè)因為違規(guī)而破產(chǎn)的悲劇持續(xù)發(fā)生。每一家企業(yè)倒閉的背后，是大批的失業(yè)者，這會影響到很多家庭，最終也可能會影響當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展。

AEO認證的標準要求是給進出口企業(yè)提供一套完整的對標同行業(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)的大框架，推動其內(nèi)部相關部門向國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)看齊。只要按照AEO認證標準要求落實執(zhí)行，則企業(yè)完全可以避免陷入違法違規(guī)的風險，大幅提升企業(yè)的抗風險能力。例如，《海關高級認證企業(yè)標準》（通用標準）中第（49）、（50）項要求的有效落實可以佐證絕大部分貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務真實性，大幅度降低企業(yè)被處罰的潛在風險。這些要求不難，難的是企業(yè)改變認知去落實執(zhí)行。

AEO認證以其嚴格的審核程序、嚴謹?shù)牟牧锨鍐我�求及較低的審核通過率，形成了良好的品牌效應，被稱為金字招牌。獲證企業(yè)占全國進出口企業(yè)總數(shù)的比重較低，通過AEO認證的企業(yè)，可以稱得上是優(yōu)中之優(yōu)。

申請AEO認證不僅是為了獲得海關通關便利或國際互認，更是為企業(yè)爭取到相對優(yōu)勢的競爭條件。隨著簡政放權和信用社會建設進程不斷加快，自律管理和自我約束機制成為企業(yè)在市場競爭中最大的優(yōu)勢，AEO認證資質(zhì)可以約束企業(yè)內(nèi)部嚴格按照標準要求規(guī)范運營，解決跨部門溝通瓶頸，共同識別進出口活動中的風險，從而為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護航。

結(jié)合自己近10年收集并跟蹤的進出口企業(yè)項目的實施過程，我們認為源于C-TPAT（海關商貿(mào)反恐聯(lián)盟）的AEO認證標準簡單好用，適用于不同類型和不同業(yè)務模式的進出口企業(yè)，且非常適合嵌入到業(yè)務鏈條中，能較好地幫助企業(yè)搭建起風險控制體系。

AEO認證對企業(yè)幫助很大。受制于人力配備、硬件措施、準入條件、合規(guī)要求等多方面限制，不可能所有的進出口企業(yè)都去申請AEO認證。為了讓更多企業(yè)受益，我們從服務和研究的企業(yè)案例中濃縮和提煉出AEO認證方法：多部門協(xié)同，聚焦合規(guī)目標。

這套方法不僅適用于AEO認證企業(yè)，也適用于其他非AEO認證企業(yè)。只要企業(yè)從事進出口活動，都可以按照AEO認證方法的基本邏輯開展貿(mào)易合規(guī)管理體系優(yōu)化的工作。不管企業(yè)是從事哪種業(yè)務，也不管企業(yè)是大型企業(yè)、中型企業(yè)還是小型企業(yè)，都可以按照這套AEO認證方法達成既定項目目標。

本書一共分9章。第1章闡述AEO認證的體系框架和項目實施過程，第2章至第8章從AEO認證項目的主要參與部門應該做的工作出發(fā)，闡述相關部門的職責任務和關鍵事項，第9章強調(diào)如何挖掘AEO認證價值。

AEO認證是一個復雜的項目，涉及諸多部門，跨部門協(xié)作溝通難度大。為了達成目標，申請AEO認證的企業(yè)應成立項目小組。AEO認證需要人力資源（HR）、進出口/內(nèi)部審計、信息（IT）、財務/法務（合規(guī)）、行政/EHS（EHS，Environment、Health、Safety的簡稱，EHS部門一般在企業(yè)負責環(huán)境管理體系、職業(yè)健康和安全管理工作）、物流/倉庫、采購/供應鏈/銷售七大部門參與。每個部門剛好用一個章節(jié)來闡述，并在章節(jié)最后標注AEO認證方法對應的任務分解清單，便于相關部門熟悉自己在項目中的職責定位。本書不僅適用于新申請AEO認證的企業(yè)，也適用于已經(jīng)通過AEO認證的企業(yè)用以持續(xù)維護資質(zhì)和規(guī)范改進相關制度。

基于分部門的章節(jié)結(jié)構(gòu)，本書適合項目小組團隊成員人手一本作為項目推進教材，最大限度避免未來因為人員更迭而影響每5年一次的復審工作。

AEO認證是工具，是方法論，是企業(yè)的合規(guī)框架，不是企業(yè)的負擔。AEO認證只有用起來，才有生命力。為了方便大家在未來的項目實施中更好地運用AEO認證，本書分享大量來自企業(yè)一線的真實案例，分享配套課件、宣導海報、工具和資料包。同時，我們和國內(nèi)優(yōu)秀的手繪老師一起繪制了50多幅細節(jié)滿滿的生動插圖，旨在幫助企業(yè)管理層準確掌握AEO認證的核心要點。海關不是要求企業(yè)增加務虛的制度、流程或程序文件，而是要求通過材料的規(guī)范促進企業(yè)從管理層到執(zhí)行層高度重視貿(mào)易合規(guī)，將合規(guī)理念植入日常管理。

本書在成書過程中，得到了各地進出口企業(yè)、各海關或協(xié)會老師們的大力支持，他們提供大量數(shù)據(jù)、素材和案例，并給予全方位的指導。本書在成書過程中也得到了徐頌、湯軍良、張鳳、周任、林青萍、唐建華、夏保玲等多位老師200多條修改建議。近4年來，上百位讀者也分享了自己企業(yè)的項目實踐、業(yè)務案例、經(jīng)驗教訓、供應鏈安全信息，并給本書提供了大量的完善建議。李萌老師以精湛的視覺傳達技巧為本書提供了精彩的手繪圖，很好地將書中的關鍵要義呈現(xiàn)出來。中國法制出版社的編輯老師也不斷提供支持，讓AEO認證這一小眾領域讓更多人看見。感恩所有人的無私奉獻和鼎力支持，讓這本書能夠和讀者們盡快見面。

2024年5月，世界海關組織（WCO）舉辦的全球AEO認證大會在深圳召開。本次大會的主題是發(fā)揮AEO認證制度優(yōu)勢，促進包容和可持續(xù)的全球貿(mào)易。當今世界正處于百年未有之大變局中，國際貿(mào)易格局正在重構(gòu)，中國的國際貿(mào)易正在經(jīng)受著前所未有的挑戰(zhàn)。AEO認證中強調(diào)的維持國際貿(mào)易供應鏈穩(wěn)定、防范國際貿(mào)易中斷的風險、確保業(yè)務可持續(xù)性也具有現(xiàn)實意義。自然災害、戰(zhàn)爭、貿(mào)易沖突、脫鉤斷鏈威脅正在不斷沖擊著全球貿(mào)易，這讓更多進出口企業(yè)認識到供應鏈穩(wěn)定的重要性。進出口企業(yè)的風險和危機無處不在，就像是懸在頭頂?shù)哪前堰_摩克利斯劍，很可能在意想不到、沒有防備的時刻，突然降臨。而如何應對危機和挑戰(zhàn)，是進出口企業(yè)管理者必修的功課。

進出口業(yè)務涉及面廣、鏈條長、知識點多，加上各行各業(yè)差別非常大，不同區(qū)域進出口企業(yè)作業(yè)規(guī)范也千差萬別，很難套用現(xiàn)成的模板。接觸的企業(yè)越多，我們越體會到這一領域的博大精深，以及自身知識儲備的不足。受篇幅和時間所限，書中難免會有錯漏缺失，希望大家能夠多提寶貴建議，便于未來迭代更新。

我們期待企業(yè)能夠掌握AEO認證就是貿(mào)易合規(guī)這一本質(zhì)，挖掘AEO認證價值，從而實現(xiàn)提升運營效率和保障供應鏈安全的目標。衷心希望本書能夠幫助更多進出口企業(yè)找到一條供應鏈穩(wěn)定之路，充分享受貿(mào)易便利化的紅利，在商業(yè)競爭中乘風破浪！

鄧彬彬

2024年6月11日于深圳