第1章 出納的基本功 1.1 文字和數(shù)字書寫規(guī)則2 1.1.1 文字書寫規(guī)則2 1.1.2 數(shù)字書寫規(guī)則2 1.2 計算器的使用方法3 1.3 人民幣管理4 1.3.1 如何識別人民幣真假4 1.3.2 殘幣的處理方法5 1.4 出納報告的編制5 1.4.1 出納報告單的編制5 1.4.2 銀行存款余額調節(jié)表的編制6 1.5 發(fā)票的管理7 1.5.1 發(fā)票樣式說明7 1.5.2 發(fā)票真?zhèn)蔚蔫b別和檢查9 1.5.3 發(fā)票的領用14 1.5.4 發(fā)票的開具流程14 1.5.5 退票、廢票的處理17 1.6 印章的管理18 1.6.1 印章的使用18 1.6.2 印章的保管19 第2章 憑證、賬簿和票據(jù)的管理 2.1 憑證的管理 21 2.1.1 原始憑證的填制 21 2.1.2 原始憑證的審核22 2.1.3 記賬憑證的填制23 2.1.4 記賬憑證的審核 28 2.1.5 憑證的裝訂 30 2.1.6 憑證的保管31 2.2 賬簿的管理 33 2.2.1 賬簿的分類 34 2.2.2 啟用賬簿 34 2.2.3 登記賬簿 35 2.2.4 錯賬的更正方法 39 2.2.5 賬簿的更換及保管41 2.3 票據(jù)的管理 42 2.3.1 票據(jù)行為 42 2.3.2 票據(jù)的轉讓 43 2.3.3 票據(jù)的保管 44 2.3.4 票據(jù)遺失及處理 45 2.3.5 支票的購買 45 第3章 現(xiàn)金管理和現(xiàn)金收支 3.1 現(xiàn)金管理 48 3.2 現(xiàn)金收支 48 3.2.1 現(xiàn)金收支的原則 48 3.2.2 現(xiàn)金的提取 49 3.2.3 現(xiàn)金收支的核算 50 3.3 現(xiàn)金報銷 53 3.4 備用金的核算 55 3.5 現(xiàn)金的送存 55 3.6 現(xiàn)金的保管 56 3.7 現(xiàn)金的清查 56 第4章 銀行存款與結算 4.1 銀行存款賬戶的管理 60 4.1.1 銀行存款賬戶的管理原則 60 4.1.2 開立銀行存款賬戶的流程 60 4.1.3 銀行存款賬戶的變更、合并和撤銷61 4.2 銀行存款管理 62 4.3 銀行結算 62 4.3.1 銀行結算的基本要求 62 4.3.2 銀行結算的基本原則 63 4.3.3 銀行存款收支的核算 64 第5章 銀行轉賬與結算 5.1 銀行轉賬結算的管理 69 5.1.1 銀行轉賬結算應注意的問題 69 5.1.2 轉賬支票入賬 69 5.1.3 轉賬支票匯款71 5.2 銀行轉賬結算程序 72 5.2.1 銀行匯票結算程序 73 5.2.2 商業(yè)匯票結算程序 73 5.2.3 銀行本票結算程序 73 5.2.4 支票結算程序 74 5.2.5 托收承付結算程序 74 5.2.6 委托收款結算程序 74 5.2.7 匯兌結算程序 75 第6章 稅務、五險一金其實很簡單 6.1 了解稅務 77 6.1.1 開業(yè)稅務登記 77 6.1.2 稅務登記變更 78 6.1.3 稅務登記注銷 78 6.1.4 如何辦理納稅申報 79 6.1.5 稅費的核算81 6.1.6 稅款征收方式 87 6.1.7 違反稅款繳納規(guī)定的法律責任 88 6.2 了解五險一金 90 6.2.1 企業(yè)新參保業(yè)務流程 90 6.2.2 企業(yè)員工五險參保 90 6.2.3 企業(yè)員工社會保險減少 92 6.2.4 企業(yè)社會保險變更 93 6.2.5 員工社會保險繳費基數(shù)核定 95 6.2.6 企業(yè)社會保險注銷登記 95 6.2.7 住房公積金開戶流程 96 第7章 出納要懂的其他知識 7.1 工資的核算100 7.1.1 核算工資100 7.1.2 編制工資表100 7.1.3 取現(xiàn) 101 7.1.4 發(fā)放工資 101 7.1.5 發(fā)放工資的相關會計分錄102 7.2 出納人員應具備的辦公自動化技巧103 7.2.1 工資表的建立103 7.2.2 制作員工工資表圖表111 7.2.3 工資表的排序 112 7.3 財務報表的填制 113 7.3.1 資產(chǎn)負債表 114 7.3.2 利潤表118