保險(xiǎn)的作用
　　保險(xiǎn)在家庭理財(cái)中具有十分重要的作用。
　　轉(zhuǎn)嫁家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　在現(xiàn)實(shí)生活中，你會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)的威脅，比如：
　　車(chē)禍，如果你把別人的車(chē)撞了，你需要支付賠款；如果你的車(chē)撞了人，還要支付高額的醫(yī)療費(fèi)用。
　　火災(zāi)，一把大火把你家的家具、電器、正在裝修的房屋燒個(gè)精光。
　　疾病，如果你不幸得了癌癥，你就要面臨高額的醫(yī)療費(fèi)用，這些費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)社保報(bào)銷(xiāo)的范圍。
　　傷殘，如果你因?yàn)橐馔馐鹿试斐山K生殘疾，從此不能為家庭再做出經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)了，而你的妻子還要償還高額的房貸。
　　死亡，如果你因?yàn)橐馔鈧�害或因病死亡，你的父母從此將無(wú)人贍養(yǎng)，你的妻子和孩子在經(jīng)濟(jì)上也會(huì)陷入困境。
　　我上面列舉的風(fēng)險(xiǎn)只是你所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一部分，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是全部�？梢钥隙ǖ氖牵�這些風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)人都可能遇到的，這些風(fēng)險(xiǎn)　　　　一旦發(fā)生，都會(huì)對(duì)家庭造成不同程度的財(cái)務(wù)影響，甚至是災(zāi)難性的影響。當(dāng)家庭發(fā)生某種事故帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一定需要外來(lái)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，幫助家庭渡過(guò)財(cái)務(wù)難關(guān)，而最好的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)膩?lái)源就是保險(xiǎn)賠償金。如果你事先購(gòu)買(mǎi)了足夠的保險(xiǎn)，你這時(shí)候就會(huì)獲得保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)賠償，你獲得的保險(xiǎn)賠償金就能幫你度過(guò)財(cái)務(wù)危機(jī)，保證你家庭生活的穩(wěn)定。因此，我們說(shuō)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)嫁家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最好的方式。要注意：根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，保險(xiǎn)賠款是免征個(gè)人所得稅的。
　　強(qiáng)制儲(chǔ)蓄
　　從人的一生來(lái)看，收支往往是不平衡的。尤其是人到老年，沒(méi)有了工作收入，主要靠年輕時(shí)積累的養(yǎng)老金生活，而人壽保險(xiǎn)是一種很好的儲(chǔ)備養(yǎng)老金的方式。雖然通過(guò)個(gè)人儲(chǔ)蓄也能儲(chǔ)備養(yǎng)老金，但個(gè)人儲(chǔ)蓄帶有很大的隨意性和目標(biāo)的不確定性，人們往往缺乏足夠的毅力來(lái)完成自己的儲(chǔ)蓄計(jì)劃，而且由于儲(chǔ)蓄的退出成本低（隨時(shí)可以支取，并且可以保本），儲(chǔ)蓄資金容易被挪用。人壽保險(xiǎn)的“強(qiáng)制性”則彌補(bǔ)了這方面的缺陷。人壽保險(xiǎn)的“強(qiáng)制性”主要體現(xiàn)在退出成本高（投保后退保成本極其高昂），高昂的退出成本使得你“不得不”繼續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，其結(jié)果是你通過(guò)持續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)為自己的晚年生活積累了一筆豐厚的養(yǎng)老金。要注意：目前保險(xiǎn)單的分紅收益和投資收益也是免征個(gè)人所得稅的。
　　規(guī)避遺產(chǎn)稅
　　我國(guó)目前尚未開(kāi)始征收遺產(chǎn)稅，但是隨著社會(huì)財(cái)富的增長(zhǎng)，貧富差距的加大，未來(lái)開(kāi)征遺產(chǎn)稅的可能性非常大，是大概率事件。我國(guó)的遺產(chǎn)稅到底如何征收，我們現(xiàn)在不得而知。但是，我們可以根據(jù)現(xiàn)有的法律規(guī)定，看出保險(xiǎn)金具有規(guī)避遺產(chǎn)稅的作用。
　　根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第四十二條的規(guī)定：被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：
　　1.沒(méi)有指定受益人的，或者受益人指定不明無(wú)法確定的。
　　2.受益人先于被保險(xiǎn)人死亡的，沒(méi)有其他受益人的。
　　3.受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。
　　受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。
　　從這條法律規(guī)定可以看出，在被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)合同指定的受益人依然生存且沒(méi)有依法喪失受益權(quán)，則受益人獲得的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。既然保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，就談不到征收遺產(chǎn)稅的問(wèn)題了。但是，如果保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，是否征收遺產(chǎn)稅就要看未來(lái)的法律規(guī)定了。要注意：訂立人身保險(xiǎn)合同時(shí)，一定要指定受益人（可以變更的），不要寫(xiě)“法定”。
　　合理規(guī)避債務(wù)
　　保險(xiǎn)具有一定的規(guī)避債務(wù)的功能，我們從以下法律規(guī)定可以看到：
　　1.《保險(xiǎn)法》。根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第二十三條的規(guī)定：任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。
　　要注意：該規(guī)定只是明確了被保險(xiǎn)人或者受益人可以依法取得保險(xiǎn)金，但是并沒(méi)有說(shuō)明保險(xiǎn)金是否可以規(guī)避債務(wù)。按照我個(gè)人的理解，如果投保人陷入經(jīng)濟(jì)糾紛，屬于民法的范圍，只要沒(méi)有證據(jù)表明其簽訂的保險(xiǎn)合同無(wú)效，或者資金來(lái)源有問(wèn)題，法院是無(wú)權(quán)強(qiáng)制處置保單的。但是，如果投保人涉及刑事犯罪，那么法院照樣可以?xún)鼋Y(jié)或扣押保單。從《保險(xiǎn)法》的這條規(guī)定來(lái)看，保險(xiǎn)具有特定條件下規(guī)避債務(wù)的作用。
　　2.《繼承法》。根據(jù)我國(guó)《繼承法》第三十三條的規(guī)定：繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的部分，繼承人自愿償還的不在此限。繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)償還責(zé)任。
　　要注意：根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，在被保險(xiǎn)人（被繼承人）死亡后，其人身保險(xiǎn)合同指定的受益人（繼承人）依然生存且沒(méi)有依法喪失受益權(quán)，則受益人（繼承人）獲得的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人（被繼承人）的遺產(chǎn)。既然保險(xiǎn)金不作為被繼承人的遺產(chǎn)，就談不到償還債務(wù)的問(wèn)題了。在此我們可以看到，保險(xiǎn)具有規(guī)避遺產(chǎn)債務(wù)的作用。
　　3.《合同法》。根據(jù)我國(guó)《合同法》第七十三條的規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專(zhuān)屬于債務(wù)人自身的除外。
　　代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。債權(quán)人行使代位權(quán)的必要費(fèi)用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。
　　根據(jù)《合同法司法解釋?zhuān)ㄒ唬�》第十一條的規(guī)定：債權(quán)人依照《合同法》第七十三條的規(guī)定提起代位權(quán)訴訟，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　�。�1）債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)合法。
　�。�2）債務(wù)人怠于行使到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害。
　�。�3）債務(wù)人的債權(quán)已到期。
　�。�4）債務(wù)人的債權(quán)不是專(zhuān)屬于債務(wù)人自身的債權(quán)。
　　根據(jù)《合同法司法解釋?zhuān)ㄒ唬�》第十二條的規(guī)定：《合同法》第七十三條第一款規(guī)定的專(zhuān)屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利。
　　要注意：從上述法律規(guī)定我們可以看出，人壽保險(xiǎn)不屬于債權(quán)人追償?shù)姆秶�，債�?quán)人不能要求人民法院強(qiáng)制債務(wù)人用人壽保險(xiǎn)償還債務(wù)，因此人壽保險(xiǎn)具有規(guī)避債務(wù)的作用。但是，我們不應(yīng)該過(guò)分夸大人壽保險(xiǎn)的避債作用，因?yàn)樽怨乓詠?lái)欠債還錢(qián)是天經(jīng)地義的事情。還需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)：這里說(shuō)的是人壽保險(xiǎn)，不包括意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。
　　提供了新的投資渠道
　　比如投資連結(jié)保險(xiǎn)為人們提供了新的投資渠道。
　　實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
　　你可以通過(guò)指定受益人的人壽保險(xiǎn)單將你的部分財(cái)產(chǎn)順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)你生前的財(cái)產(chǎn)分配意愿，減少身故后財(cái)產(chǎn)繼承人之間的財(cái)產(chǎn)糾紛。

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