上篇　公司治理 第一章　公司治理基礎(chǔ)理論　2 第一節(jié)　企業(yè)的演進(jìn)與公司治理產(chǎn)生　3 一、企業(yè)的演進(jìn)　3 二、公司治理的產(chǎn)生及動(dòng)因　5 第二節(jié)　公司治理的理論　10 一、委托代理理論　11 二、不完全契約理論　12 三、交易成本理論　13 四、產(chǎn)權(quán)理論　15 第三節(jié)　公司治理的定義與特征　16 一、公司治理的定義　16 二、公司治理的特征　18 三、公司治理的影響因子　19 第四節(jié)　公司治理原則及框架　22 一、公司治理原則的概念　22 二、公司治理原則的內(nèi)容　22 三、公司治理的框架　25 思考題　27 第二章　公司治理結(jié)構(gòu)　28 第一節(jié)　公司治理結(jié)構(gòu)概述　29 一、公司治理結(jié)構(gòu)的概念　29 二、股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)　29 三、資本結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)　31 第二節(jié)　股東(大)會(huì)制度　33 一、股東權(quán)利及股東(大)會(huì)形式　33 二、股東(大)會(huì)的召集及議事程序　35 三、股東(大)會(huì)決議　36 第三節(jié)　董事會(huì)制度　37 一、董事會(huì)及其職責(zé)　37 二、董事及其職責(zé)　40 三、董事長(zhǎng)及其職責(zé)　44 四、經(jīng)理人的職責(zé)　46 第四節(jié)　監(jiān)事會(huì)制度　49 一、監(jiān)事　49 二、監(jiān)事會(huì)　51 第五節(jié)　專門委員會(huì)　53 一、獨(dú)立董事及其職責(zé)　53 二、薪酬委員會(huì)　56 三、審計(jì)委員會(huì)　58 四、提名委員會(huì)　59 五、戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)　60 思考題　62 第三章　公司治理機(jī)制　63 第一節(jié)　代理問(wèn)題的解決機(jī)理　64 一、馬斯洛需求理論　64 二、X理論　& Y理論　66 第二節(jié)　公司內(nèi)部治理機(jī)制　67 一、激勵(lì)機(jī)制　67 二、監(jiān)督機(jī)制　70 三、決策機(jī)制　72 第三節(jié)　公司外部治理機(jī)制　74 一、證券市場(chǎng)與控制權(quán)配置　74 二、債權(quán)人治理機(jī)制　80 三、機(jī)構(gòu)投資者　82 四、經(jīng)理人市場(chǎng)　84 思考題　87 第四章　公司治理模式　88 第一節(jié)　公司治理主要模式的劃分　89 一、公司治理的主體　89 二、利益導(dǎo)向　89 三、公司治理的力量源泉　91 四、董事會(huì)模式　92 第二節(jié)　英美公司治理模式　94 一、英美模式的起源　94 二、英美模式的主要內(nèi)容　95 三、英美市場(chǎng)主導(dǎo)型治理模式評(píng)價(jià)　97 第三節(jié)　德日公司治理模式　99 一、德日公司治理模式的發(fā)展歷程和產(chǎn)生原因　99 二、德日公司治理模式的主要內(nèi)容　100 三、德日公司治理模式的評(píng)價(jià)　102 第四節(jié)　家族治理模式　103 一、家族治理模式的概念與發(fā)展歷程　103 二、家族治理模式的主要內(nèi)容　104 三、家族治理模式的評(píng)價(jià)　106 第五節(jié)　轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國(guó)家與我國(guó)的公司治理　107 一、轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國(guó)家公司治理　107 二、我國(guó)公司治理　108 第六節(jié)　公司治理模式未來(lái)趨向　111 一、公司治理模式趨同論　111 二、公司治理模式差異論　113 三、公司治理與公司管理的關(guān)系　114 思考題　116 下篇　內(nèi)部控制 第五章　內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展　118 第一節(jié)　國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制的起源與發(fā)展　119 一、內(nèi)部控制的起源　119 二、內(nèi)部控制的演進(jìn)　121 三、內(nèi)部控制演進(jìn)過(guò)程總結(jié)　129 第二節(jié)　我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范化進(jìn)程　131 一、學(xué)習(xí)和探索階段　131 二、發(fā)展與創(chuàng)新階段　133 第三節(jié)　公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系　134 一、公司治理與內(nèi)部控制的聯(lián)系　134 二、公司治理與內(nèi)部控制的區(qū)別　135 三、公司治理與內(nèi)部控制的融合　136 思考題　138 第六章　內(nèi)部控制基本框架　139 第一節(jié)　內(nèi)部控制相關(guān)概念的界定　140 一、內(nèi)部牽制　140 二、內(nèi)部控制　141 三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理　142 四、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系　145 第二節(jié)　我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容　148 一、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的結(jié)構(gòu)　148 二、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的基本內(nèi)容　149 三、相關(guān)比較　156 第三節(jié)　內(nèi)部控制的重要性和局限性　159 一、內(nèi)部控制的重要性　159 二、內(nèi)部控制的局限性　160 思考題　163 第七章　內(nèi)部環(huán)境　164 第一節(jié)　內(nèi)部環(huán)境概述　164 一、SASNO.55：內(nèi)部環(huán)境的形成　165 二、內(nèi)部控制整體框架：內(nèi)部環(huán)境的發(fā)展　165 三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架：內(nèi)部環(huán)境的成熟　166 四、我國(guó)的借鑒與創(chuàng)新　166 第二節(jié)　內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容　167 一、組織架構(gòu)　167 二、發(fā)展戰(zhàn)略　173 三、人力資源　176 四、社會(huì)責(zé)任　180 五、企業(yè)文化　183 思考題　186 第八章　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估　187 第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念188 一、風(fēng)險(xiǎn)的概念　188 二、風(fēng)險(xiǎn)的分類　189 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估　190 第二節(jié)　目標(biāo)設(shè)定　190 一、目標(biāo)設(shè)定的含義　190 二、內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定　192 第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　193 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和內(nèi)容　193 二、企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的因素　194 三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法　195 第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估　199 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義和目的　199 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法　199 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的選擇　204 第五節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)　204 一、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)概述　204 二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略　205 三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇　210 思考題　222 第九章　控制活動(dòng)　223 第一節(jié)　控制活動(dòng)的基本原理及種類　223 一、控制活動(dòng)的基本原理　223 二、內(nèi)部控制的種類　225 第二節(jié)　控制活動(dòng)的內(nèi)容　227 一、不相容職務(wù)分離控制　228 二、授權(quán)審批控制　229 三、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制　232 四、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制　233 五、預(yù)算控制　235 六、運(yùn)營(yíng)分析控制　237 七、績(jī)效考評(píng)控制　239 八、合同控制　240 第三節(jié)　業(yè)務(wù)流程控制　242 一、控制活動(dòng)類業(yè)務(wù)流程　242 二、控制手段類業(yè)務(wù)流程　249 三、控制活動(dòng)的運(yùn)用　251 思考題　257 第十章　信息與溝通　258 第一節(jié)　信息與溝通概述　259 一、信息的含義與分類　259 二、信息與溝通的概念　260 三、信息與溝通的作用　260 第二節(jié)　信息與溝通的內(nèi)容　261 一、信息控制　261 二、溝通控制　266 第三節(jié)　信息與溝通機(jī)制　269 一、反舞弊機(jī)制　269 二、舉報(bào)投訴制度　277 三、舉報(bào)人保護(hù)制度　279 思考題　284 第十一章　內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)　285 第一節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督　286 一、內(nèi)部監(jiān)督比較　286 二、內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容　287 第二節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)　290 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織與實(shí)施　290 二、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定　294 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿與報(bào)告　295 第三節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)　306 一、審計(jì)范圍與審計(jì)目標(biāo)　306 二、審計(jì)工作計(jì)劃與實(shí)施　307 三、評(píng)價(jià)控制缺陷與報(bào)告　309 思考題　314