本書采用教材的寫作方式對內(nèi)部控制的基本理論、工作程序及操作實務進行了系統(tǒng)化的解釋。全書內(nèi)容共分三篇五章：*篇是內(nèi)部控制基礎(chǔ)，其中包括*章內(nèi)部控制的基礎(chǔ)知識；第二篇是內(nèi)部控制應用，其中包括第二章管理活動內(nèi)部控制,第三章業(yè)務活動內(nèi)部控制，第四章信息活動內(nèi)部控制；第三篇是內(nèi)部控制評審，其中包括第五章內(nèi)部控制評價與審計。
本書不但可以作為會計專業(yè)和審計專業(yè)本科生的參考教材，而且適合公司高級管理人員、內(nèi)部控制人員、內(nèi)部審計人員閱讀，以及財會人員以及其他相關(guān)人員閱讀。
楊雪，女，1976.4，黑龍江省綏化人，吉林大學管理學博士，中國注冊會計師協(xié)會會員。東北師范大學商學院副教授，會計學（中美合作）系主任，吉林省科龍節(jié)能有限公司獨立董事。
前言/1
第一篇 內(nèi)部控制基礎(chǔ)
第一章 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)知識/3
本章要點提示/3
本章內(nèi)容提要/3
第一節(jié) 內(nèi)部控制框架/3
關(guān)鍵概念/5
練習題/6
第二節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系/7
關(guān)鍵概念/11
本節(jié)綜合案例/12
練習題/13
第二篇 內(nèi)部控制應用
第二章 管理活動內(nèi)部控制/19
本章要點提示/19
本章內(nèi)容提要/19
第一節(jié) 組織架構(gòu)/20
關(guān)鍵概念/23
本節(jié)綜合案例/23
練習題/24
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略/25
關(guān)鍵概念/30
本節(jié)綜合案例/30
練習題/30
第三節(jié) 人力資源/32
關(guān)鍵概念/34
本節(jié)綜合案例/34
練習題/35
第四節(jié) 社會責任/36
關(guān)鍵概念/40
本節(jié)綜合案例/40
練習題/41
第五節(jié) 企業(yè)文化/42
關(guān)鍵概念/45
本節(jié)綜合案例/45
練習題/45
第三章 業(yè)務活動內(nèi)部控制/47
本章要點提示/47
本章內(nèi)容提要/47
第一節(jié) 資金活動/47
關(guān)鍵概念/56
本節(jié)綜合案例/57
練習題/58
第二節(jié) 采購活動/60
關(guān)鍵概念/67
本節(jié)綜合案例/67
練習題/68
第三節(jié) 資產(chǎn)管理/69
關(guān)鍵概念/77
本節(jié)綜合案例/77
練習題/79
第四節(jié) 銷售業(yè)務/81
關(guān)鍵概念/86
本節(jié)綜合案例/86
練習題/87
第五節(jié) 研究與開發(fā)/88
關(guān)鍵概念/94
本節(jié)綜合案例/94
練習題/95
第六節(jié) 工程項目/96
關(guān)鍵概念/103
本節(jié)綜合案例/103
練習題/104
第七節(jié) 擔保業(yè)務/106
關(guān)鍵概念/111
本節(jié)綜合案例/112
練習題/112
第八節(jié) 業(yè)務外包/114
關(guān)鍵概念/118
本節(jié)綜合案例/118
練習題/118
第九節(jié) 財務報告/120
關(guān)鍵概念/126
本節(jié)綜合案例/126
練習題/127
第十節(jié) 全面預算/129
關(guān)鍵概念/134
本節(jié)綜合案例/134
練習題/135
第十一節(jié) 合同管理/137
關(guān)鍵概念/143
本節(jié)綜合案例/143
練習題/144
第四章 信息活動內(nèi)部控制/146
本章要點提示/146
本章內(nèi)容提要/146
第一節(jié) 內(nèi)部信息傳遞/146
關(guān)鍵概念/150
本節(jié)綜合案例/150
練習題/150
第二節(jié) 信息系統(tǒng)/152
關(guān)鍵概念/157
本節(jié)綜合案例/157
練習題/159
第三篇 內(nèi)部控制評審
第五章 內(nèi)部控制評價與審計/165
本章要點提示/165
本章內(nèi)容提要/165
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價/165
關(guān)鍵概念/175
本節(jié)綜合案例/175
練習題/178
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計/182
關(guān)鍵概念/189
本節(jié)綜合案例/189
練習題/190
練習題參考答案/193
參考文獻/217
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