進入21世紀，世界經(jīng)濟發(fā)生了深刻的變化：一種全新的經(jīng)濟形態(tài)——知識經(jīng)濟正疾步向我們走來。它以獨特的魅力登上了社會經(jīng)濟發(fā)展的歷史舞臺。知識經(jīng)濟成為推動世界經(jīng)濟發(fā)展的關鍵資源和主導力量。
人們從來沒有像現(xiàn)在這樣深切地感受到“知識就是力量”的真正含義。知識的空前傳播和知識資本的廣泛應用，為新時期社會經(jīng)濟的發(fā)展注入了強大的動力和無限的活力。對知識經(jīng)濟、知識資本的研究已經(jīng)成為全球矚目的世紀性課題。它猶如巨大的磁石，吸引了一大批有識之士矚目，凝聚了有志于此的經(jīng)濟學專家和學者。
經(jīng)濟學是一門歷史科學。每個經(jīng)濟時代都有代表人物提出新的經(jīng)濟理論，引領社會經(jīng)濟發(fā)展。知識經(jīng)濟時代的到來，正在催生著知識資本理論的誕生。


知識經(jīng)濟是以知識的生產(chǎn)、流通、分配和消費為主線運行的新的經(jīng)濟形態(tài)，以實現(xiàn)知識資源最優(yōu)化配置，達到人類社會經(jīng)濟高速、高效和高質量發(fā)展為目的。為此，只有對知識資本進行量化才能依據(jù)知識資本的數(shù)量和比例實現(xiàn)知識資源最優(yōu)化配置，引領并主導知識經(jīng)濟時代的經(jīng)濟發(fā)展。所有經(jīng)濟領域的發(fā)展都需要知識資本量化和知識資源的最優(yōu)化配置。知識資本量化是知識經(jīng)濟時代經(jīng)濟發(fā)展的內在要求，是知識經(jīng)濟時代經(jīng)濟發(fā)展最重要的前提條件。因此，知識經(jīng)濟時代也催生著科學的知識資本量化系統(tǒng)的誕生。


作者正是基于上述考慮，著手撰寫《知識資本論——知識資本理論與應用》一書。


知識經(jīng)濟形態(tài)的出現(xiàn)，激發(fā)了世界各國專家學者對知識經(jīng)濟研究的巨大熱情。對知識資本和知識資本量化的研究，已經(jīng)成為全球范圍的世紀性課題，涌現(xiàn)出許多卓越的研究者。


對知識資本的探索，首先來自美國。美國是最早在知識經(jīng)濟發(fā)展過程中受益的國家。


1969年，美國經(jīng)濟學家加爾布雷斯首次提出了知識資本概念。他認為，知識資本是一種知識性的活動，是一種動態(tài)的資本，而非固定的資本形式。此后，知識資本概念正式以理論的形態(tài)為社會所認可，從而開啟了對知識資本進行系統(tǒng)的理論形態(tài)研究的序幕。隨后，1980年，日本學者弘之伊丹出版了專著《發(fā)動無形資產(chǎn)》，對知識資本與企業(yè)價值的關系做了系統(tǒng)的開創(chuàng)性的研究。1986年，卡爾·艾里克·斯維比出版了第一本探討員工知識和創(chuàng)造力的著作，對知識資本的本質進行了深入的分析，認為知識資本體現(xiàn)在公司員工的競爭力和公司的內外結構上。


20世紀90年代以來，有越來越多的經(jīng)濟學家和管理學家投入對知識資本的研究，不斷為知識資本理論和實踐的發(fā)展做出貢獻。但迄今為止，全面、深入、系統(tǒng)地研究知識資本的論著尚未出現(xiàn)，系統(tǒng)的、嚴謹?shù)�、科學的、完整的知識資本理論體系尚未建立起來。


這是因為，經(jīng)過深入研究，我們發(fā)現(xiàn)以往在知識資本研究的過程中，由于缺乏深入的知識資本定性研究、知識資本內涵難以界定而出現(xiàn)了一定的研究誤區(qū)，影響了對知識資本和知識資本量化研究的進程。


在研究過程中出現(xiàn)的誤區(qū)主要表現(xiàn)為：①認為知識資本是無形的；②認為知識性資產(chǎn)是無形資產(chǎn)；③認為知識資本是難以量化甚至不能量化的。


我們認為這里存在三個問題：①由于研究不夠深入、研究工作沒有完全到位，因此，沒有發(fā)現(xiàn)知識資本由無形到有形的轉化過程；②由于對知識資本的研究還沒有進一步系統(tǒng)地展開，因此，還沒有認識到知識資本存在的各種形式；③最重要的是沒有認識到知識資本內涵的實質，從而形成了一定的研究誤區(qū)。


我們必須從以往的研究誤區(qū)中走出來。


第一，我們要認識到，當一項技術方案或知識成果儲存在腦海中的時候，除所有者外，其他人是看不見、摸不著的，是“無字真經(jīng)”，對他人而言，是處于無形狀態(tài)。但是，由于市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，要在實踐中應用，這項無形的技術方案或知識成果就不能繼續(xù)是“無字真經(jīng)”，必須用語言表述出來，必須用準確的文字記錄下來，告知他人、告知社會。此時，原儲存在所有者頭腦中的無形的知識成果就已轉化為有形的知識成果了，或者說，知識成果已完成了由無形到有形的轉化過程。認識這一點十分重要，它將幫助人們走出知識資本是無形的這個誤區(qū)。


第二，通過對知識資本深入地研究，我們發(fā)現(xiàn)知識資本有多種存在形式。知識性資產(chǎn)，實際上是已經(jīng)物化的，或者說是已經(jīng)固化的知識資本。固化的知識資本包括科學儀器、儀表、精密的技術設備等，可見，知識性資產(chǎn)作為物化的或者說是固化的知識資本，也是有形的。


第三，由于以往的研究沒有完全到位，對知識資本內涵認識不深刻，沒有了解知識資本的實質，這是形成研究誤區(qū)的最根本的原因。經(jīng)過深入研究，我們清晰地認識到，所謂的知識資本的內涵，或者說知識資本的實質，或者說知識成果的實質內容，其實就是智力勞動者完成這一知識成果時所付出的、凝結在其中的勞動。認識到這一點，知識資本量化問題迎刃而解。因為，智力勞動者凝結在其中的勞動是由所凝結的勞動量決定的，而勞動量則可以用勞動時間來計量。因此，知識資本是完全可以量化的。但必須指出的是，這里所說的勞動，不是一般的勞動，也不是一般的抽象勞動，而是經(jīng)過市場的選擇被證明是社會所需要的、必要的勞動。因此，決定知識資本量的不是普通的勞動時間，而是社會平均必要勞動時間。


當所有的知識資本所有者及其成果，包括學術著作、創(chuàng)新成果、發(fā)明專利等都折合成社會平均必要勞動時間的量，就可以使不同領域、不同類型的專家及其成果具有統(tǒng)一的計量標準，通過對統(tǒng)一的計量標準賦值，就可以具有統(tǒng)一的計價標準，進而計算專家及其成果的貨幣值。這將使知識資本成果——知識產(chǎn)權和發(fā)明專利能夠在市場上進行流通，充分發(fā)揮對社會經(jīng)濟發(fā)展的重大作用。


我們今天對知識資本的量化研究，已經(jīng)取得了可喜的成果。它既可以量化像人的智力等無形的知識資本，如專家、學者、管理者和社會各界人士的知識資本；也可以量化有形的知識資本，如發(fā)明專利、知識產(chǎn)權、科技成果等；還可以量化已經(jīng)固化或物化的知識資本，如各種硬件、儀器、儀表、技術設備設施等；還可以量化以組織形式表現(xiàn)的集合知識資本，如企業(yè)、學校、文化機構、管理部門、社團組織等的知識資本。


建立科學的知識資本量化系統(tǒng)，是本書最重要的研究任務。它是知識資本理論體系的重要組成部分，是知識資本充分發(fā)揮作用的前提和最關鍵的條件。


知識資本量化研究是目前全球矚目的、世紀性的前沿課題，具有無限的科學理論價值和實際意義。它不但是重大經(jīng)濟理論創(chuàng)新，還將對國家、地區(qū)和企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生不可估量的重大作用。


第一，知識資本量化是衡量一個國家創(chuàng)新能力最重要的標準和最精確的指標，而且也是測量和激活國家、地區(qū)和企業(yè)知識資本存量，并使之最充分發(fā)揮作用的最重要前提和最關鍵的條件。


第二，知識資本量化研究將有助于準確量化國家、地區(qū)和企業(yè)在發(fā)展過程中運行著的資本總量，為國家、地區(qū)和企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展從資本構成方面提供非常精確的量化說明，對于推動國家、地區(qū)和企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提速、優(yōu)化資本結構、充分發(fā)揮知識資本的作用具有重大意義。


第三，知識資本量化研究將有助于國家、地區(qū)和企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展方式轉型，建立新經(jīng)濟運行體系、新企業(yè)制度、新分配制度，實現(xiàn)國家、地區(qū)和企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展升級。


第四，知識資本量化是計量知識產(chǎn)權價值、實現(xiàn)知識產(chǎn)權流通、完善知識產(chǎn)權制度的關鍵因素。因為知識產(chǎn)權反映的是知識資本的成果，只有解決了知識資本量化問題，才能精確計算出知識產(chǎn)權的價格。同時，將知識成果中的單體知識資本轉化為可以比較的標準量，也才能形成被國內、國際普遍接受的客觀的、科學的、統(tǒng)一的衡量標準，從根本上突破國內各地區(qū)之間（包括內地和港澳臺之間）、國與國之間知識產(chǎn)權難以流通，甚至無法流通的瓶頸。


第五，知識資本量化研究能夠為我國在世界最前沿的課題上爭取話語權。目前，我們對知識資本量化的研究已經(jīng)做了理論成果和方法論上的充分準備。


第六，知識資本量化研究是經(jīng)濟學發(fā)展至今必須解決的問題，它將從根本上豐富經(jīng)濟學研究的內容，這對于完善經(jīng)濟學研究方法，客觀、全面地用經(jīng)濟理論指導經(jīng)濟實踐具有重大的現(xiàn)實意義。同時，知識資本量化對于經(jīng)濟學相關學科的建設也具有重大指導意義。由于它增加了市場經(jīng)濟的資本構成，而且使以前無法量化的知識資本得以量化，為經(jīng)濟學建立模型提供了新的可以量化說明的因變量，因此，為計量經(jīng)濟學、數(shù)理經(jīng)濟學、統(tǒng)計學等分支學科的發(fā)展提供了理論創(chuàng)新平臺。同時，知識資本量化項目的成果，進一步豐富了IT技術服務的內容，推動IT技術服務功能向縱深層次發(fā)展。


因此，有不少國家很早就組織專家學者著手于知識資本量化的研究。在探索知識資本量化的過程中，各國經(jīng)濟學家、管理專家和財務專家提出了許多富有建設性的核算方法和模式。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前各國專家，包括美國、瑞典、法國、英國等國專家提出的知識資本量化方法有二十幾種�？v觀已提出的量化方法，主要沿著兩條思路展開。一是宏觀方法。這種方法是把企業(yè)的知識資本作為一個整體來估算，如美國學者斯圖爾特提出的市場余額法。二是微觀方法。這種方法把知識資本分為各類獨立項目，如美國哈佛商學院卡普蘭和諾頓提出的平衡計分卡方法，主要指標包括財務、內部經(jīng)營流程、學習與成長、顧客。


這些探索是有益的，每種方法都有可取之處，對進一步尋找并建立統(tǒng)一的量化標準和方法具有一定的啟迪和借鑒意義。


已提出的核算方法和模式，基本滿足了知識經(jīng)濟目前發(fā)展的需要，推動了知識資本量化實踐的發(fā)展。這些成果開啟了知識資本量化內容和量化方法研究的思路，有助于進一步深入研究和進行完善；同時，已提出的多種核算方法，包括數(shù)學和統(tǒng)計學的方法，都具有參考意義。


但是，以往專家在知識資本量化研究中還存在著諸多不足之處，主要表現(xiàn)在：①沒有形成統(tǒng)一的測評指標體系。沒有形成一個完善的要素系統(tǒng)和指標體系，缺乏統(tǒng)一的量化標準，其計算結果不具有可比性。②在知識資本量化的邏輯起點上存在偏差。不是以單體知識資本量化作為研究的起點，而是以知識資本次總體量化作為研究起點，這種做法是不科學的。③知識資本量化的主觀性很強。無論是平衡計分卡方法等微觀方法，還是市場余額法等宏觀方法，都具有很強的主觀性，對知識資本難以給出一個客觀、公正的評價。


實際上，近年來在不斷探索中，我們已經(jīng)找到了知識資本量化的方向和路徑，并成功地研發(fā)出了很有實用價值的應用軟件。這就是以個人知識資本量化研究為出發(fā)點，將知識資本量化研究的目標分為個人、組織（機構、企業(yè)）、地區(qū)和國家四個層次；進而設定知識資本量化的要素系統(tǒng)和指標體系，采用分層分析方法構建數(shù)學模型，最終求出每個單位的知識資本的含量。由于個人是知識資本的載體，所以只要求出單個人的知識資本含量，就可以準確地計算出組織、地區(qū)和國家的知識資本總量，從而建立起科學的、完善的知識資本量化系統(tǒng)。


本書在對知識資本量化系統(tǒng)的研究中，取得的主要成果為：


（1）開創(chuàng)性地提出了知識資本的計量單位。


知識資本計量單位的中文名稱為“知量”，英文為“KC(Knowledge Ca�瞤ital)”(命名為“陳瑜定義1”)。這是在世界知識資本量化研究史上第一次提出的知識資本的計量單位。由此，我們可以準確地計量和表示知識資本成果和知識資本所有者擁有的知識資本的數(shù)量。這是對知識資本量化具有度量衡標準意義的重大突破，是對知識資本量化研究的重大貢獻。


(2)首次提出了知識資本的計量標準。


知識資本的計量標準(命名為“陳瑜定義2”)是指知識資本所有者，通過智力勞動，凝結一個標準計量單位的知識資本含量所需要的社會平均必要勞動時間。社會平均必要勞動時間是指在現(xiàn)有的社會正規(guī)的教育和培訓條件下，在社會平均的研究水平和研究難度下，形成一個標準計量單位知識資本含量所需要的勞動時間，而不是某個單體知識資本所有者在個別情況下完成研究所需的勞動時間。


知識資本計量單位和計量標準的提出，為知識資本量化提供了最關鍵也是最重要的科學依據(jù)，為知識資本量化研究奠定了堅實的科學基礎，從而使知識資本量化研究進入新的實質性的發(fā)展階段，開啟了知識資本量化研究的新局面。因此，知識資本計量標準的提出，是在世界知識資本理論研究史上具有里程碑意義的重大實質性突破，它將有力地推動知識資本量化研究深入而迅速地發(fā)展。


(3)設計和構建了知識資本量化要素系統(tǒng)和指標體系。


根據(jù)知識資本定義、計量單位和計量標準，把體現(xiàn)人及其知識成果的知識資本的節(jié)點，組成和構建知識資本量化要素系統(tǒng)和指標體系。它是構建知識資本計量模型的基礎，可以計算出每個知識資本載體及其知識成果的知識資本含量。這套要素系統(tǒng)和量化指標體系，被命名為“陳瑜定義3”。


（4）提出了知識產(chǎn)權和發(fā)明專利的量化方法和計量模型（命名為“陳瑜定義4”）。


這一成果是知識資本量化研究中最具開拓性的重大成果。多年來，由于知識資本沒有自身專用的度量衡標準，只能對知識資本及其成果——知識產(chǎn)權、發(fā)明專利和科技成果進行評估。但由于各國、各地區(qū)的評估條件不同、評估標準不一，評出的結果沒有可比性，數(shù)以萬計的知識產(chǎn)權、發(fā)明專利和科技成果難以在市場上流通，難以充分發(fā)揮作用。但是，提出知識資本計量單位和計量標準之后，情況發(fā)生了根本變化。通過知識產(chǎn)品自身專有的“具有度量衡意義的計量單位”，準確地計算出它的價值和價格，從而使知識產(chǎn)品同物質產(chǎn)品一樣，有了自己的“長度”和“重量”。這是知識資本研究史上邁出的關鍵一步，是一項重大的突破。


(5)研發(fā)和推出了世界第一套《企業(yè)知識資本量化長效激勵機制管理系統(tǒng)》軟件。


這套軟件承載了知識資本量化與管理研究的最新成果。它將引導知識資本在世界各個國家、地區(qū)和企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展中廣泛應用，將引領21世紀管理科學的一場深刻革命。


這套軟件以全新的視角，從深層次因素研究和提升企業(yè)管理水平，建立知識經(jīng)濟時代企業(yè)的現(xiàn)代化管理機制；消除了傳統(tǒng)的企業(yè)管理機制的諸多誤區(qū)和弊端，是具有劃時代意義的、更新?lián)Q代的管理模式，開啟了企業(yè)管理知識資本的先河，是目前企業(yè)管理知識資本最先進的辦法。它的運用，將幫助企業(yè)踏上管理知識資本的科學道路。


本書對知識資本研究的成果，是對世界知識資本研究做出的貢獻，使知識資本理論研究和實際應用進入一個新的發(fā)展階段，對知識資本理論研究和知識資本在實踐中的應用，將產(chǎn)生十分積極而深遠的影響。


在本書撰寫過程中，得到了社會各界人士包括許多專家學者的大力支持，其中一些青年學者也貢獻了他們的熱情和智慧。有關專家和領導包括楊福昌、張序三、趙登舉、方嘉德、白文慶、桓玉珊、國林、劉啟榮、董英豪、李惠仁、孫尚斌、鄭志鵬、高玉濱、景在新、馮并、王瑞璞、呂建設、戴廣義、周紅、倪光南、許榕生、溫崇真、陳高桐、初炳英、賈康、樊玉鎖、河山、劉科、劉振堂、吳子壽、王斯洪、錢龍生、馮玉琳、曲玉琳、吳松生、吳慧榮、卜世達、由長科、黃進、李連仲等，都對本書的出版給予了大力的支持和關心。著名教授和青年學者包括聶世基、王國軍、徐孟洲、馬仲良、唐進、靳寶蘭、姚建培、陳文通、武斌、陳和權、李元元、劉俊峰、郗仲來、白家強、戴曾佳、王靜、趙沛然、王宵、朱明、張珍琴、聶忠偉、劉婷、王新利、陳洵、李璐、吳孟捷、董迎軍、李恒、張云俠、李連夢、許晶晶、趙莉、吳畏等，分別參與了本書部分文稿的撰寫、模型的設計以及文獻資料的編輯整理工作。在此，一并致以深切謝忱！


最后，敬請廣大讀者對本書提出寶貴意見，以便日后進行修訂和完善。
陳瑜
2021年7月于北京