第一編法律盡職調(diào)查概述
　一、法律盡職調(diào)查的相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)
　二、法律盡職調(diào)查的流程
　三、法律盡職調(diào)查與交易文件的銜接
　相關(guān)規(guī)定
第二編盡職調(diào)查操作指引
專(zhuān)題一　基本情況及歷史沿革
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬�營(yíng)業(yè)執(zhí)照
　�。ǘ�）名稱(chēng)
　　（三）經(jīng)營(yíng)范圍
　�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)場(chǎng)所
　�。ㄎ澹┓ǘù�表人
　�。�六）經(jīng)營(yíng)期限
　　（七）變更事項(xiàng)未及時(shí)辦理變更登記
　�。ò耍┕�司年檢/年報(bào)
　�。ň牛┙M織機(jī)構(gòu)代碼證
　�。ㄊ�）多證合一
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題二　股權(quán)
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　�。ㄒ唬┕蓶|資格
　�。ǘ�）出資
　　（三）增資
　�。ㄋ模�減資
　　（五）股權(quán)清晰性及穩(wěn)定性
　�。�六）股權(quán)轉(zhuǎn)讓
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┕蓶|資格
　�。ǘ�）出資
　�。ㄈ�）增資
　　（四）減資
　�。ㄎ澹┕蓹�(quán)轉(zhuǎn)讓
　　（六）股權(quán)的清晰性及穩(wěn)定性
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題三　業(yè)務(wù)
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)概述
　�。ǘ�）業(yè)務(wù)資質(zhì)
　　（三）其他違規(guī)、不合規(guī)
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)盡職調(diào)查綜述
　　（二）產(chǎn)業(yè)政策綜述
　�。ㄈ�）公司的業(yè)務(wù)概述
　�。ㄋ模�業(yè)務(wù)資質(zhì)
　�。ㄎ澹┢渌麡I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)違規(guī)情形（舉例）
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題四　合并、分立、解散及清算
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　三、主要法律問(wèn)題
　　（一）合并
　�。ǘ�）分立
　　（三）解散
　�。ㄋ模┢渌�企業(yè)類(lèi)型合并、分立、解散的特殊規(guī)定
　　（五）清算
　�。�六）注銷(xiāo)
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題五　對(duì)外投資
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┚硟�(nèi)投資
　�。ǘ�）境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)
　�。ㄈ�）境外投資
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題六　公司治理
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┕蓶|會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的組成及歷次變更
　�。ǘ�）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的變動(dòng)未辦理工商備案手續(xù)
　　（三）公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格
　　（四）公司的股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召集程序、表決方式不符合法律規(guī)定或公司章程
　　（五）董事、監(jiān)事人數(shù)不符合法定人數(shù)或監(jiān)事組成成員中無(wú)職工代表
　�。�六）董事、高級(jí)管理人員存在競(jìng)業(yè)禁止情形
　�。ㄆ撸�應(yīng)當(dāng)決議的事項(xiàng)未經(jīng)股東（大）會(huì)/董事會(huì)決議通過(guò)
　　（八）一方股東/董事對(duì)重大事項(xiàng)或擬議交易享有一票否決權(quán)
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題七　關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　�。ㄒ唬┏钟心繕�(biāo)公司股權(quán)/股份的情況
　�。ǘ�）任職及對(duì)外投資情況
　�。ㄈ�）關(guān)系密切家庭成員的對(duì)外投資及任職情況
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義
　　（二）關(guān)于關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定
　�。ㄈ�）關(guān)聯(lián)交易及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
　　（四）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的含義以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核查范圍
　�。ㄎ澹┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的影響
　　（六）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的判斷
　�。ㄆ撸┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的解決方案
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題八　財(cái)務(wù)和稅務(wù)
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)
　�。ǘ�）稅務(wù)
　三、財(cái)務(wù)主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)
　�。ǘ�）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
　�。ㄈ�）審計(jì)意見(jiàn)分析
　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)制度
　　（五）通過(guò)財(cái)務(wù)信息以關(guān)注關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易方面問(wèn)題
　　（六）其他重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題
　四、稅務(wù)主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┒悇�(wù)登記
　�。ǘ�）稅種與稅率
　�。ㄈ�）稅款征收方式
　　（四）納稅信用級(jí)別
　�。ㄎ澹┌l(fā)票開(kāi)具與使用
　�。�六）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)證明
　�。ㄆ撸┒愂諆�(yōu)惠的適用
　　（八）財(cái)政補(bǔ)貼的適用
　�。ň牛┕�司依法納稅的情況
　　（十）特別說(shuō)明
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題九　重大資產(chǎn)
　一、審閱文件清單
　　（一）不動(dòng)產(chǎn)
　�。ǘ�）重大動(dòng)產(chǎn)
　�。ㄈ�）知識(shí)產(chǎn)權(quán)
　二、訪談清單
　�。ㄒ唬┎粍�(dòng)產(chǎn)
　�。ǘ�）重大動(dòng)產(chǎn)
　　（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)
　三、土地主要法律問(wèn)題
　　（一）概述
　�。ǘ�）國(guó)有土地使用權(quán)相關(guān)程序問(wèn)題
　　（三）土地的租賃
　�。ㄋ模┩恋厥褂脵�(quán)作價(jià)入股
　�。ㄎ澹┗纳�、荒地、荒灘的利用
　四、房產(chǎn)主要法律問(wèn)題
　　（一）自建房
　�。ǘ�）購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)
　�。ㄈ�）租賃
　�。ㄋ模┓康貦�(quán)屬不一致問(wèn)題
　五、重大動(dòng)產(chǎn)主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┲卮髣�(dòng)產(chǎn)的狀態(tài)
　�。ǘ�）公司自有的重大動(dòng)產(chǎn)
　�。ㄈ�）公司享有使用權(quán)的主要?jiǎng)赢a(chǎn)
　　（四）動(dòng)產(chǎn)涉及侵權(quán)/潛在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
　六、知識(shí)產(chǎn)權(quán)主要法律問(wèn)題
　　（一）著作權(quán)
　�。ǘ�）商標(biāo)
　　（三）專(zhuān)利
　�。ㄋ模┯蛎�
　　（五）商業(yè)秘密
　�。�六）技術(shù)進(jìn)出口
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題十　重大債權(quán)債務(wù)
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　�。ㄒ唬┣謾�(quán)之債
　　（二）合同之債
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┣謾�(quán)之債
　�。ǘ�）合同之債
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題十一　外匯
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　　（一）外匯登記
　�。ǘ�）根據(jù)國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)37號(hào)文登記）
　　（三）境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的外匯登記
　�。ㄋ模┩鈧�登記
　�。ㄎ澹┛缇硴�(dān)保
　三、主要法律問(wèn)題
　　（一）境內(nèi)直接投資外匯登記的辦理、變更、注銷(xiāo)、存量權(quán)益登記
　�。ǘ�）37號(hào)文登記
　�。ㄈ�）境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記
　　（四）外債登記
　�。ㄎ澹┛缇硴�(dān)保
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題十二　勞動(dòng)人事
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　　（一）入職
　�。ǘ�）試用期
　�。ㄈ�）試用期轉(zhuǎn)正
　　（四）勞動(dòng)合同管理
　�。ㄎ澹┊悇�(dòng)管理
　三、主要法律問(wèn)題
　　（一）員工基本情況
　�。ǘ�）勞動(dòng)合同的簽署
　�。ㄈ�）勞動(dòng)合同（保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議）內(nèi)容及其合規(guī)性
　�。ㄋ模┥鐣�(huì)保險(xiǎn)
　�。ㄎ澹┳》抗�積金
　�。�六）其他勞動(dòng)不合規(guī)情形
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題十三　保險(xiǎn)
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┕�司是否需要繳納強(qiáng)制保險(xiǎn)
　�。ǘ�）機(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)
　�。ㄈ�）安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題十四　訴訟、仲裁及行政處罰
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　三、主要法律問(wèn)題
　　（一）公司債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效，面臨喪失勝訴權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)
　�。ǘ�）目標(biāo)公司作為發(fā)行人或掛牌主體是否存在重大違法行為
　　（三）公司違反重大合同面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)
　�。ㄋ模┕�司侵權(quán)行為面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)
　�。ㄎ澹┬姓�處罰中的兩年時(shí)效問(wèn)題
　相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)題十五　外商投資企業(yè)的特殊規(guī)定
　一、審閱文件清單
　二、訪談清單
　　（一）股東
　�。ǘ�）經(jīng)營(yíng)范圍及設(shè)立、變更
　�。ㄈ�）投資總額和注冊(cè)資本
　　（四）出資比例
　�。ㄎ澹┙M織形式和組織機(jī)構(gòu)
　　（六）股權(quán)變更
　�。ㄆ撸�對(duì)外投資
　三、主要法律問(wèn)題
　�。ㄒ唬┕蓶|
　　（二）經(jīng)營(yíng)范圍及設(shè)立、變更
　　（三）投資總額和注冊(cè)資本
　�。ㄋ模┏鲑Y比例
　　（五）組織形式和組織機(jī)構(gòu)
　�。�六）股權(quán)變更
　　（七）對(duì)外投資
　相關(guān)規(guī)定
附錄1：法律盡職調(diào)查清單范本
附錄2：法律盡職調(diào)查報(bào)告范本