企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)（第2版）（21世紀高職高專規(guī)劃教材·會計系列）
本書根據(jù)高等院校財經(jīng)類、管理類專業(yè)人才培養(yǎng)目標要求，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引為基本依據(jù)，采用理論聯(lián)系實際的方法，系統(tǒng)講解企業(yè)內(nèi)部控制的理論、方法及操作實務(wù)。本書具有內(nèi)容規(guī)范性、體系完整性和講解通俗性三個特色。理論闡述與案例分析密切結(jié)合，深入淺出地講解企業(yè)內(nèi)部控制的基本方法和操作要點；在寫作風(fēng)格上通俗易懂，非常有助于培養(yǎng)學(xué)生的實務(wù)操作技能。
本書既適用于高等院校財經(jīng)類、管理類專業(yè)教學(xué)，也可作為企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的實用工具書和培訓(xùn)教材。
主編簡介
●張長勝 高級會計師，山東省高校產(chǎn)業(yè)教授，濰坊市會計學(xué)會理事，濰坊市第一期會計領(lǐng)軍人物�，F(xiàn)任浙江新農(nóng)化工股份有限公司副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)、山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院產(chǎn)業(yè)教授。歷任濰坊亞星化工集團副總經(jīng)理兼總會計師、山東麗波日化股份有限公司總經(jīng)理兼黨委書記、北京福田建材機械有限責(zé)任公司總會計師、山東浩信集團財務(wù)總監(jiān)、浙江銀輪機械股份有限公司獨立董事等職務(wù)。
著有《企業(yè)全面預(yù)算管理》《企業(yè)內(nèi)部控制》《企業(yè)財務(wù)分析》《企業(yè)財務(wù)制度設(shè)計與案例大全》等十余部著作；在《財務(wù)與會計》等刊物發(fā)表論文三十余篇；創(chuàng)立的“三統(tǒng)一分”財務(wù)管理模式在國內(nèi)企業(yè)影響深遠；2011 年 5 月榮獲濰坊市富民興濰勞動獎?wù)隆?
主要研究領(lǐng)域：全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、財務(wù)制度設(shè)計、財務(wù)管理等。
副主編簡介
●林樹良 財稅高級經(jīng)濟師，濰坊市第一期會計領(lǐng)軍人物�，F(xiàn)任濰坊市財政局企業(yè)處主任，山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院特聘教授。先后編寫出版《企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法指導(dǎo)與范例》《企業(yè)理財方略》《基于構(gòu)建和諧稅收征納關(guān)系的稅收政策應(yīng)用研究》《企業(yè)財務(wù)管理》等書籍；在《中國財政》《山東財政研究》等刊物上發(fā)表多篇文章；曾獲濰坊市“杰出青年衛(wèi)士”榮譽稱號。
主要研究領(lǐng)域：企業(yè)內(nèi)部控制、財政支持企業(yè)發(fā)展政策研究、財務(wù)管理等。
●婁秀玲 高級會計師，現(xiàn)任浙江新農(nóng)化工股份有限公司財務(wù)部副部長。在《中國國際財經(jīng)》《大眾投資指南》《今日財富》等財會刊物上發(fā)表論文十余篇。
主要研究領(lǐng)域：供應(yīng)鏈成本管理、作業(yè)成本法下的環(huán)境成本核算、管理會計的應(yīng)用難點及創(chuàng)新策略分析、資金管理問題分析及優(yōu)化等。
●黃巧莉 注冊會計師，國際注冊內(nèi)部審計師�，F(xiàn)任浙江新農(nóng)化工股份有限公司財務(wù)部副部長，曾在立信會計師事務(wù)所、大型國有企業(yè)、中化藍天集團有限公司、嘉凱城集團股份有限公司從事外部與內(nèi)部審計工作。
主要研究領(lǐng)域：全面預(yù)算管理、內(nèi)部審計、企業(yè)財務(wù)分析等。
項目一 內(nèi)部控制基礎(chǔ)知識
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 內(nèi)部控制認知
任務(wù)二 內(nèi)部控制規(guī)范體系
任務(wù)三 內(nèi)部控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目二 內(nèi)部控制方法
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 不相容職務(wù)分離控制
任務(wù)二 授權(quán)審批控制
任務(wù)三 會計系統(tǒng)控制
任務(wù)四 財產(chǎn)保護控制
任務(wù)五 運營分析控制
任務(wù)六 績效考評控制
【能力訓(xùn)練】
項目三 全面預(yù)算控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 全面預(yù)算控制概述
任務(wù)二 全面預(yù)算控制流程
任務(wù)三 全面預(yù)算控制主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 全面預(yù)算控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目四 內(nèi)部環(huán)境控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 組織架構(gòu)控制
任務(wù)二 發(fā)展戰(zhàn)略控制
任務(wù)三 人力資源控制
任務(wù)四 社會責(zé)任控制
任務(wù)五 企業(yè)文化控制
【能力訓(xùn)練】
項目五 資金活動控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 資金活動控制概述
任務(wù)二 資金活動業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 資金活動主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 資金活動控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目六 銷售業(yè)務(wù)控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 銷售業(yè)務(wù)控制概述
任務(wù)二 銷售業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 銷售業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目七 采購業(yè)務(wù)控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 采購業(yè)務(wù)控制概述
任務(wù)二 采購業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 采購業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目八 成本費用控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 成本費用控制概述
任務(wù)二 成本費用業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 成本費用主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 成本費用控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目九 資產(chǎn)管理控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 資產(chǎn)管理控制概述
任務(wù)二 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 資產(chǎn)管理主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 資產(chǎn)管理控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目十 工程項目控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 工程項目控制概述
任務(wù)二 工程項目業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 工程項目主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 工程項目控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目十一 研究與開發(fā)控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 研究與開發(fā)控制概述
任務(wù)二 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 研究與開發(fā)主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 研究與開發(fā)控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
項目十二 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
【教學(xué)目標】
【學(xué)習(xí)指南】
【教學(xué)引導(dǎo)】
任務(wù)一 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制概述
任務(wù)二 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程
任務(wù)三 擔(dān)保業(yè)務(wù)主要風(fēng)險與控制措施
任務(wù)四 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計
【能力訓(xùn)練】
參考文獻
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